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信用證國(guó)際貿(mào)易主要支付方式要點(diǎn)
信用證是指由銀行(開(kāi)證行)依照(申請(qǐng)人的)要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。下面小編為大家整理的信用證國(guó)際貿(mào)易主要支付方式要點(diǎn)，歡迎大家閱讀瀏覽。
什么是信用證?
信用證(Letterofcredit簡(jiǎn)稱(chēng)L/C)，它是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾匯款的書(shū)面文件。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，一般是指銀行(開(kāi)證行)根據(jù)進(jìn)口人(即開(kāi)證人)的申請(qǐng)和指示向出口人(受益人)開(kāi)立一定金額的，并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。目前在國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中，采用信用證結(jié)算貨款，已成為國(guó)際貿(mào)易的主要支付方式。
信用證具有如下特點(diǎn)：
1)屬于銀行信用
2)是獨(dú)立與合同之外的自足的文件
3)是純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)
(1)一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的另一種契約。它是開(kāi)證行與受益人(出口人)以及其他信用證當(dāng)事人之間的契約。而貿(mào)易合同只是進(jìn)出口人之間的契約。開(kāi)證行及參與信用證業(yè)務(wù)的銀行與貿(mào)易合同完全無(wú)關(guān)，并不受貿(mào)易合同的約束，但要受信用證各項(xiàng)條款的約束。
(2)遵守“單、證”相符和“單、單”相符原則。開(kāi)證行只有在“單據(jù)嚴(yán)格符合信用證規(guī)定”的情況下，才履行付款責(zé)任。否則，銀行對(duì)于不符合信用證條款的單據(jù)可以拒絕接受。
信用證的當(dāng)事人及其關(guān)系：
信用證的當(dāng)事人通常情況下有以下六個(gè)：
第一，開(kāi)證申請(qǐng)人，又稱(chēng)開(kāi)證人，是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人。
第二，受開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。
第三，通知行，是指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，通知行一般是出口人所在地的銀行。
第四，受益人，是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人。
第五，議付行，是指愿意買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。
第六，付款行，是指信用證上指定的付款銀行。
第七、償付行
第八、受讓人
第九、保兌行
以上六個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系可以通過(guò)信用證的支付程序表明。
說(shuō)明：
(1)進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付。
(2)進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，依照合同填寫(xiě)各項(xiàng)規(guī)定和要求，并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)銀行(開(kāi)證行)開(kāi)證。
(3)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向出口人(受益人)開(kāi)出信用證，并寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱(chēng)通知行)。
(4)通知行將印簽核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，將信用證交與出口人。
(5)出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)出匯票(匯票由出口商開(kāi)立)，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)議付行議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。
(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行(或其指定的付款行)索償。
(7)開(kāi)證行(或其指定的付款行)核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。
(8)開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款贖單。
信用證的基本內(nèi)容有哪些?
信用證的基本內(nèi)容包括以下六個(gè)方面：
(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明：如信用證的種類(lèi)、性質(zhì)、金額及其有效期等。
(2)對(duì)貨物的要求：貨物的名稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)的最遲期限、起運(yùn)港和目的港、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。
(4)對(duì)單據(jù)的要求：主要單據(jù)有貨物單據(jù)(以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書(shū)等等)，運(yùn)輸單據(jù)及保險(xiǎn)單據(jù)，另外還有其他單據(jù)，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等。
國(guó)際信用證的7種結(jié)算方式及具體結(jié)算步驟
1.申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)信用證
一般來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易雙方將同意在合同簽訂階段如何支付。貿(mào)易合同規(guī)定的支付方式為信用證的，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)信用證。
2.開(kāi)證行開(kāi)立并支付信用證
銀行在開(kāi)立信用證前，一般應(yīng)調(diào)查申請(qǐng)人的信用狀況，并提供書(shū)面或電子申請(qǐng)供申請(qǐng)人填寫(xiě)。填寫(xiě)的信息經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，可以向出口商開(kāi)立并支付信用證。
3.通知將信用證傳遞給受益人
開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證后，將要求另一家銀行(通知銀行)通知或保證信用證。通知銀行收到信用證后，將檢查信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，重點(diǎn)檢查簽名印章或保密性，并將信用證交給出口商。
4.受益人審核、修改信用證、備貨運(yùn)輸、提示文件
受益人需要詳細(xì)審查收到的信用證條款。如發(fā)現(xiàn)不可接受或與以往確認(rèn)不一致，應(yīng)及時(shí)與進(jìn)口商協(xié)商，安排生產(chǎn)備貨、裝運(yùn)文件、匯票、提交提單等貨運(yùn)文件，并在信用證規(guī)定的期限和有效期內(nèi)向議付銀行辦理議付。
5.通知銀行或議付行審核訂單并向開(kāi)證行索賠
議付銀行收到文件后，需要及時(shí)審核，并在5個(gè)工作日內(nèi)確定交單是否一致。議付銀行的審查表不審查本質(zhì)，只確定表面內(nèi)容。議付銀行議付后，可以按照信用證條款中有關(guān)發(fā)票的規(guī)定向開(kāi)證銀行發(fā)送文件，并向開(kāi)證銀行或其指定的賠償銀行索賠。
6.支付開(kāi)證行審單
償付是指開(kāi)證行或者指定的償付行向議付行支付的行為。開(kāi)證行收到議付行發(fā)送的文件后，應(yīng)向議付行支付。
7.開(kāi)證申請(qǐng)人付款輸單
向議付銀行付款后，開(kāi)證銀行應(yīng)立即通知進(jìn)口商付款贖回單。進(jìn)口商收到通知后，應(yīng)立即到開(kāi)證銀行檢查文件，確認(rèn)后一次性向銀行支付全部付款及相關(guān)費(fèi)用并贖回文件。出口商申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，銀行應(yīng)退還提交的押金或抵押品。
國(guó)際貿(mào)易常見(jiàn)的支付方式
目前最為常見(jiàn)的國(guó)際貿(mào)易支付方式有三種：信用證、匯款以及托收付款。
一、信用證
信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的一種付款方式。開(kāi)證人一般根據(jù)合同向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，或者是向銀行交付比例押金和付款贖單。
信用證是銀行有條件的付款承諾，是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求和指示，開(kāi)給受益人的書(shū)面保證文件，開(kāi)證行在一定的期限和規(guī)定的金額內(nèi)，只要受益人提交的單據(jù)與信用證條款相符，開(kāi)證銀行就一定會(huì)付款。
二、托收付款
出口企業(yè)在發(fā)運(yùn)貨物后出具的商業(yè)單據(jù)和貨權(quán)憑證，然后委托其往來(lái)銀行通過(guò)進(jìn)口企業(yè)所在地的代收行向進(jìn)口企業(yè)收取貨款就是托收付款。主要分為兩種，一種是付款交單(D/P)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)要小一點(diǎn)。第二個(gè)是承兌交單(D/A)。風(fēng)險(xiǎn)比付款交單大點(diǎn)，因?yàn)槌袃督粏我M(jìn)口企業(yè)承兌，銀行才會(huì)把單據(jù)釋放。如果進(jìn)口企業(yè)商業(yè)信用好的話(huà)，愿意承兌，收款就容易些。如果信用不好，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大。
三、匯款
匯款的方式可分為三種：
1.電匯，是指匯款人向匯出行申請(qǐng)，然后再通過(guò)有電傳指示的匯入行解付一定金額，支付給收款人的匯付方式，匯入行必須核對(duì)密押。
2.票匯，是收款人持票收款的一種付匯方式。是指匯款人向匯出行申請(qǐng)，然后代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行為期匯票,從銀行拿到匯票的匯款人，采取自行寄送或自己攜帶出口的方式交給收款人。
3.信匯，是指匯出行收到付款人申請(qǐng)，將匯款委托書(shū)用國(guó)際快遞或者是航空掛號(hào)信函的方式郵寄給匯入行，再指示匯入行解付一定金額給收款人的一種匯付方式。
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