大型建筑項目風險管理及保險探究論文
摘要:隨著社會的進步，科學技術(shù)的發(fā)展，目前大型建筑項目越來越多，包括橋梁建筑、水利建筑、鐵路建筑等。大型建筑項目的增加，為城市的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但從工程的角度來看，大型建筑屬于高風險工程，施工需要長期的規(guī)劃、大量的資金成本以及技術(shù)。因此，為了保證大型建筑施工的順利完成，應當對項目風險及工程保險進行有效的管理。
關(guān)鍵詞:大型建筑；項目風險管理；工程保險；研究
近年來,隨著經(jīng)濟與科學技術(shù)的高速發(fā)展,大型建筑項目也越來越多，其中普遍存在投資成本高、參與主體多、組織關(guān)系復雜、施工周期長等特點，面臨著一系列風險，這些風險即工程風險[1]。若未采取積極、有效的預防措施，一旦工程出現(xiàn)危險，就會導致巨大的財產(chǎn)、人員損失，對工程的進度也會造成嚴重的影響，甚至可能導致工程失敗[2]。保險的主要目的是減少危險，對于意外傷害事故給予適當?shù)慕?jīng)濟補償，是大型建筑風險轉(zhuǎn)移的重要途徑，也是目前大型建筑工程中必不可少的環(huán)節(jié)。
1大型建筑項目風險管理與工程保險之間的聯(lián)系
大型建筑項目中,風險與保險屬于因果關(guān)系,項目風險是工程保險的根本原因及需求，而工程保險是解決項目風險的有效方法。兩者均是大型建筑中的必需環(huán)節(jié)，對工程的順利實施具有重要意義[3]。大型建筑項目的工程量較大，施工技術(shù)復雜，危險性高，同時施工周期較長，從而導致工程中存在大量不穩(wěn)定因素。尤其是我國地域廣闊，部分地區(qū)如東北，工程周期更長，這是由于冬季氣溫寒冷，需要暫停至第二年再進行施工。但第二年施工時，可能出現(xiàn)施工遺留、工序銜接不良、材料破損等情況，導致工期延長。因此，應當加強對大型建筑施工風險的防范，采取有效的風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移等手段，工程保險就是較常見的風險轉(zhuǎn)移的方式之一。應當明確工程風險的不同種類，了解工程風險的制度，從而有針對性地控制風險。
2大型建筑項目風險類型
從大型建筑項目的特點來看，風險具有廣泛而集中、涉及方面多、交叉性強等特點。根據(jù)其類型，主要分為業(yè)主風險與承包商風險[4]。業(yè)主是建筑工程項目的重要參與人，在工程中也承擔著一定的風險:第一，投資風險。投資風險是所有建筑項目中業(yè)主都要承擔的風險類型，主要是由于原材料價格、工期、投資分攤比例、征地移民等不確定因素引發(fā)的；第二，經(jīng)濟風險。企業(yè)在經(jīng)營過程中,可能由于多種因素導致企業(yè)受到經(jīng)濟損失，即經(jīng)濟風險。根據(jù)經(jīng)濟風險的類型，又可以分為社會性、行業(yè)性以及企業(yè)性風險。社會性風險指的是會對社會中各個行業(yè)均造成影響的風險，例如經(jīng)濟危機、匯率波動等；行業(yè)性風險指的是僅會對某一特定行業(yè)造成影響的風險，例如房地產(chǎn)銷售市場、人工費用、建筑原材料費用等；企業(yè)性風險指定是僅會對特定企業(yè)造成影響的風險，例如業(yè)主的支付能力、履約能力等；第三，自然風險。大型建筑一般需要室外施工，因此自然環(huán)境的變化也會對工程項目造成一定的影響，例如天氣、地震等。自然環(huán)境無法得到有效控制，但能夠通過預防措施盡量減少自然環(huán)境對工程項目的影響，如改變工期、提前完成技術(shù)環(huán)節(jié)等；第四，管理風險。若缺乏相關(guān)的項目管理經(jīng)驗、知識，也會給大型建筑項目的管理帶來風險,這類風險的控制需要業(yè)主加強自身的管理能力；第五，政治風險。在大型建筑項目施工過程中，由于相關(guān)法律法規(guī)的變化，可能對施工造成一定的阻礙。承包商風險指的是大型建筑項目中除了業(yè)主風險之外的其他風險，主要包括以下幾方面:第一，投標決策風險。在投標決策階段，承包商還未正式進入項目建設中，因此在制定投標決策時，會面臨中介代理、信息不對稱、分包、轉(zhuǎn)包等風險；第二，簽約履約風險。承包商中標后，在與業(yè)主簽約履約時，是風險較多的階段，主要包括成本管理、物資管理、工程管理、業(yè)主履約風險等；第三，竣工及交付風險。該階段，雖然工程項目已完成，但仍存在著種種風險，例如竣工驗收資料時的風險、驗收條件風險、債務風險等。在前兩個階段中潛在的風險也會出現(xiàn)在該階段中，因此竣工及交付階段對承包商來說是較重要的環(huán)節(jié)之一�？偟膩碚f，風險存在于建筑項目的各個階段，對承包商提出了較高的要求，承包商應當具備良好的風險管理能力，及時發(fā)現(xiàn)并處理風險，盡量減少風險造成的損失。
3大型建筑項目風險管理存在的問題
我國大型建筑風險管理目前仍處于起步階段，在風險管理方面水平較為落后，主要問題包括以下幾方面[5]:第一，風險管理意識薄弱。在我國計劃經(jīng)濟體制的影響下,建筑項目中從經(jīng)營者到管理者，普遍缺乏風險意識，對風險管理也不夠重視，沒有具體的風險管理目標及方法，管理的專業(yè)性較差；第二，風險管理制度不健全。企業(yè)內(nèi)部風險機制不夠完善，對風險的抵抗能力較差，企業(yè)在設置內(nèi)部管理部門時，沒有配備專門的部門及人員，大大增加了企業(yè)運營的風險；第三，未建立風險管理信息系統(tǒng)。多數(shù)企業(yè)沒有建立科學、有效的風險管理信息系統(tǒng),投標時對項目的了解不夠深入，無法對項目可行性進行分析。施工期對施工過程中可能出現(xiàn)的變化不夠了解，難以進行控制；第四，忽視合同管理。企業(yè)在簽訂合同時，認為其僅僅是走過場，索賠意識較差，缺乏對合同的了解，簽訂合同后也沒有再進行深入的分析。
4工程保險的特點
工程保險是隨著現(xiàn)代科學技術(shù)及工業(yè)的發(fā)展而出現(xiàn)的綜合性社會保險，包括責任保險、意外傷害保險、火災保險等，主要包括以下特點[6]:第一，承包范圍廣泛。和常見的財產(chǎn)保險相比，工程保險是一種綜合性的保險，不但對承包物質(zhì)標進行保險，還對責任標進行保險，能夠有效處理風險事故發(fā)生后的清理成本；第二，被保險人廣泛。工程保險的被保對象廣泛,包括所有保險標的利益有關(guān)人員，如承包商、分包商、業(yè)主、技術(shù)顧問、工程師等；第三，期限靈活。傳統(tǒng)保險的期限是根據(jù)年限計算的，期滿后可續(xù)保。而工程保險則是從開工至竣工，按照工期計算，因此可根據(jù)項目的實際情況，選擇靈活的保險期限。
5基于工程保險的大型建筑項目風險管理現(xiàn)狀
我國傳統(tǒng)的基于工程保險的大型建筑項目風險管理模式是由業(yè)主與保險公司、設計企業(yè)、承包商等簽訂合同，再由業(yè)主、承包商等強制性投保。理論上,應當由保險公司負責對工程的風險管理，但從我國工程保險的實際情況來看，保險工作在工程風險管理方面難以起到有效的作用，承包項目后沒有進行后續(xù)的風險管理工作,無法對風險進行控制、規(guī)避，只能通過理賠分散風險，難以起到預防、降低風險的效果[7]。另一方面，發(fā)生風險事故后，由于保險公司對工程的了解有限,各個責任方的意見不一致，理賠難度較大，賠付率低，風險轉(zhuǎn)移的效果也較差。由此來看，傳統(tǒng)基礎(chǔ)工程保險的項目風險管理有以下幾個缺陷:第一，缺乏中介機構(gòu)的介入，導致業(yè)主、承包商以及保險公司之間無法進行有效的溝通，信息不對稱，甚至可能導致信任危機。由于多數(shù)業(yè)主或承包商在工程保險方面的經(jīng)驗及知識較少，這就大大降低了風險事故發(fā)生后的賠付率;第二，傳統(tǒng)模式下需要業(yè)主、承包商等分別進行投保，保單數(shù)量多，格式復雜，容易出現(xiàn)重復投保、漏保的情況，而且各個主體的責任不明確,一旦發(fā)生風險事故，往往無法保障被保人的利益；第三，保險公司經(jīng)營方式落后，對承保的工程項目了解不夠，難以有效地進行項目風險管理,同時也增加了自身的風險。
6基于工程保險大型建筑項目風險管理完善措施
第一，合并保單。由業(yè)主進行組織，聯(lián)合施工單位、分包商、設計單位等，組成“共同投保體”，向保險公司進行投保。此外，各個企業(yè)也應當根據(jù)自身的職責，進行針對性的投保。通過這種方式，能夠明確各個主體的責任；第二，中介機構(gòu)介入。由于大型建筑項目較為復雜，專業(yè)性較強，無論是投保人還是保險公司都難以掌握全面的風險管理知識，無法進行有效的風險管理。通過中介公司介入的方式，能有效解決該問題，為投保人、保險人進行風險評估、理算保險損失等；第三，聯(lián)合承保。保險公司在承包建筑項目后，主要是根據(jù)保險合同中的內(nèi)容進行相關(guān)風險管理。但由于目前大型建筑工程設計的內(nèi)容較多，存在大量風險，且保險數(shù)額較大，可采用聯(lián)合承保的方式。這種方式能夠起到收益同享、風險共擔的效果,同時能更好地提供風險管理服務，保證項目風險管理的質(zhì)量；第四，再保險。對于一些潛在風險較大的項目，單一的保險公司抵抗風險能力有限，此時可由保險公司進行分保，從而分散工程風險。通過這種模式，不僅能起到良好的風險管理效果，同時能夠有效發(fā)揮工程保險的作用，體現(xiàn)在以下幾方面[8]:第一，工程項目的各個主體中，一般只有業(yè)主核心目的是工程的質(zhì)量、進度、安全。雖然承包商、保險公司也會參與到項目風險管理的過程中，但更多的是關(guān)注自身的利益。但由于業(yè)主對風險管理知識的了解有限，通過中介公司介入，能有效彌補這一缺陷，不僅能明確項目中的潛在風險以及工程保險的責任，同時能對風險的發(fā)生情況、損失進行評估；第二，通過業(yè)主合并保單，保證保單的完整性與統(tǒng)一性，避免了漏單、重復投保的情況，實現(xiàn)了業(yè)主對工程保險的控制，便于風險發(fā)生后的雙方交涉；第三，導致工程風險發(fā)生的因素較多，通過聯(lián)合承保，保險終止期限可至工程竣工，有利于保證對整個工程施工中風險的控制；第四，聯(lián)合承保時的保險金額較大，有利于降低保險費用，節(jié)約工程成本；第五，聯(lián)合承保使業(yè)主、承包商、保險公司等共同承擔工程的風險。當工程發(fā)生風險事故后，聯(lián)合承保的各方主體無需追究責任，避免了事故發(fā)生后互相推諉的情況，提高了賠付率；第六，這種模式能使投保、承保方信息對稱，避免出現(xiàn)信息欺詐的情況，同時由于中介機構(gòu)的介入，能發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，保證工程風險管理的質(zhì)量。
7結(jié)語
近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，大型建筑項目也在不斷增加，為社會的發(fā)展奠定的基礎(chǔ)。但由于大型建筑工程存在投資成本高、周期長、施工難度大等特點，可能受到多種因素的影響，風險較高。而多數(shù)企業(yè)在工程項目風險管理方面仍處于初級階段，普遍存在風險管理意識薄弱、風險管理制度不健全、未建立風險管理信息系統(tǒng)、缺乏合同管理等問題，進一步增加了工程中的風險。工程保險能夠有效規(guī)避、分散建筑工程中的各項風險，但其整體制度還不夠健全，不符合建筑行業(yè)的發(fā)展腳步。因此，應當在工程保險的基礎(chǔ)上進行建筑項目風險管理，優(yōu)化傳統(tǒng)模式，提高風險管理的質(zhì)量，合理規(guī)避、轉(zhuǎn)移工程風險，保證工程的質(zhì)量與安全，從而實現(xiàn)共同發(fā)展。
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