試析對國有企業(yè)建立產(chǎn)權(quán)化激勵機制的思考論文
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論文關(guān)鍵詞:國有企業(yè) 產(chǎn)權(quán) 激勵與約束機制 現(xiàn)代企業(yè)制度
論文摘要:由于制度的不成熟與不規(guī)范性，使國有企業(yè)在激勵和約束兩個方面都存在著嚴重的缺陷，探索激勵與約束機制的重構(gòu)成為國有企業(yè)改革的深層次問題。同時，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度的改革，有了明晰產(chǎn)權(quán)，才能建立責權(quán)明確、權(quán)力制衡、管理科學(xué)的組織形式，才能建立起一套既有激勵又有約束的機制�；诖�，對國有企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)化激勵進行了深人的思考。
一、對產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)權(quán)制度與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的認識
產(chǎn)權(quán)是指憑借對企業(yè)資產(chǎn)的所有、占有、支配和處置，給所有者和占有者帶來一定收益的權(quán)利。產(chǎn)權(quán)有廣義和狹義之分，狹義的產(chǎn)權(quán)就是企業(yè)的所有權(quán)，以表明產(chǎn)權(quán)主體對企業(yè)資產(chǎn)的獨占和壟斷的財產(chǎn)權(quán);廣義的產(chǎn)權(quán)不僅包括所有權(quán)，而且還包括由所有權(quán)派生的權(quán)能，如占有、使用、收益和處置等權(quán)能。
現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度包含4個方面的內(nèi)容:一是產(chǎn)權(quán)清晰;二是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化;三是產(chǎn)權(quán)具有可交易性和流動性;四是產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)置必須充分調(diào)動人力資本的積極性。在市場經(jīng)濟條件下，現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本特征是:
(1)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，使產(chǎn)權(quán)主體由原來的單一主體分裂成自然人主體和法人主體。
(2)價值形態(tài)的資本運動和實物形態(tài)的資本運動分離。
(3)經(jīng)理階層的形成。
企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)內(nèi)部各要素所有者之間為協(xié)作生產(chǎn)而建立起來的相互制約的制度安排，不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)就表現(xiàn)為不同的企業(yè)制度，就目前來看，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主要有以下3種形式:
(1)私人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。企業(yè)主擁有全部產(chǎn)權(quán)，包括剩余索取權(quán)，監(jiān)督其他要素所有者的權(quán)力以及經(jīng)營決策權(quán)。
(2)集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，即股份企業(yè)制度。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不再具有單一持有者的私人性，表現(xiàn)為剩余索取權(quán)與監(jiān)督其他要素的所有者的權(quán)力相分離。
(3)社團產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將剩余索取權(quán)和監(jiān)督權(quán)合二為一。社團制度的權(quán)力結(jié)構(gòu)不再是等級制衡安排，而是靠外在的競爭力量和內(nèi)在的合作利益結(jié)合在一起的聯(lián)席格式。企業(yè)改革的實質(zhì)是進行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的選擇，而公司制的集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度的選擇，也是改造政企不分、產(chǎn)權(quán)不清的最佳選擇。
二、激勵與約束是國有企業(yè)改革的深層次問題
(一)激勵與約束是國有企業(yè)改革的深層次問題
由于制度的不成熟性和不規(guī)范性，國有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，在激勵和約束兩個方面都存在著嚴重的缺陷，需要我們通過進一步的改革來加以解決。
(1)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)集中于國家，導(dǎo)致政府作為所有者直接介人企業(yè)經(jīng)營與運作，既直接管理又不承擔經(jīng)濟責任。這自然就失去了對經(jīng)營者激勵與約束的意義。
(2)由于國有企業(yè)是行政機關(guān)的附屬物，那么企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人自然要由上級機關(guān)選任，并且他們的級別也是由行政部門確定的，他們的利益狀況、地位的升遷都依賴于上級行政部門的安排。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的行為就偏離了經(jīng)營者行為和市場行為。
(3)由于國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)約束軟化，導(dǎo)致激勵與約束方面的偏差。一是在激勵上存在著激勵滯后、激勵不到位、激勵效應(yīng)均分等問題;二是約束機制不健全，既缺少外部約束，又缺乏內(nèi)部制衡，既影響效率的發(fā)揮，也為資產(chǎn)流失留下過大空間;三是激勵與約束不對稱，要么激勵過重而約束不夠，要么強調(diào)約束而忽視激勵，甚至約束從實，激勵從虛。實踐證明，一個企業(yè)要搞好，至少需要3個基本的條件:
(1)企業(yè)的體制與制度比較合理。
(2)有一種或者幾種在市場上有較強競爭力的產(chǎn)品。
(3)有一個優(yōu)秀的經(jīng)營者或經(jīng)營者集體。在這3條當中，優(yōu)秀的經(jīng)營者和經(jīng)營者集體往往又是起著決定性作用，這在國有企業(yè)也不例外。因此，要真正搞好國有企業(yè)的改革，除了要認真搞好國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新以外，必須同時搞好企業(yè)經(jīng)營者制度的創(chuàng)新，較快建立起現(xiàn)代企業(yè)既有激勵、又有約束的機制。
(二)產(chǎn)權(quán)化激勵與約束機制建立的前提與條件
1.勞動者個人所有制是建立激勵與約束機制的理論前提。社會主義與市場經(jīng)濟真正結(jié)合，就要使勞動者成為股東，財產(chǎn)所有要通過股權(quán)表現(xiàn)出來，即社會主義市場經(jīng)濟的投資者和利潤分享者應(yīng)是勞動者，實現(xiàn)資本聯(lián)合與勞動聯(lián)合的統(tǒng)一，這是社會主義本質(zhì)的體現(xiàn)�，F(xiàn)代公有制必須恢復(fù)勞動者個人財產(chǎn)所有權(quán)，確立勞動者在經(jīng)濟上的主體地位。從價值形式看，財產(chǎn)屬勞動者個人所有，從使用價值(實物)形式上看，則是社會化(公共)占有，兩者的統(tǒng)一，即勞動者股份所有，這是當代社會主義公有制的基本實現(xiàn)形式。隨著社會生產(chǎn)力的極大發(fā)展，必將過渡到從總體上看生產(chǎn)資料歸社會所有，具體地看等于勞動者個人所有，因為勞動者可以普遍、平等地占有和使用生產(chǎn)資料，也就是說在生產(chǎn)社會化的基礎(chǔ)上擁有和運用生產(chǎn)資料。這也是馬克思所說的“重新建立勞動者個人所有制”。只有明確這一點，才能真正從理論上解釋經(jīng)營者和員工持股、股票期權(quán)等財產(chǎn)激勵形式存在的合理性。
2.現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)建立激勵與約束機制的制度前提。有限責任是現(xiàn)代企業(yè)制度的最基本的特征，只有在這種制度條件下，才能夠分散經(jīng)營風險，這時才會有兩權(quán)分離，經(jīng)營者集團也才可能出現(xiàn)，對經(jīng)營者的激勵與約束機制才真正提到日程上來。企業(yè)制度決定企業(yè)家的選擇機制和激勵方式�，F(xiàn)代企業(yè)制度主要包括以下3部分內(nèi)容:獨立的法人財產(chǎn)、外部審計監(jiān)督、所有者之間的資本民主制。其核心是堅持權(quán)利、責任對稱的“有限責任”原則。企業(yè)有了這樣一種制度，才能夠規(guī)范所有者和員工(包括經(jīng)理)的行為，維護所有者和員工的合法權(quán)益，客觀判斷企業(yè)的盈虧，形成有效的薪酬激勵機制和企業(yè)家選擇機制。
3.建立激勵與約束機制的條件。從外部條件來看，一是產(chǎn)權(quán)清晰或所有者到位，這是要解決誰來帶給經(jīng)營者激勵的問題;二是建立和健全經(jīng)營者的人才市場或經(jīng)理市場，這是要解決經(jīng)營者的篩選和產(chǎn)生機制問題。通過市場的競爭和篩選，形成一個企業(yè)經(jīng)營者的隊伍;三是企業(yè)經(jīng)營者范圍的界定，這是要解決激勵的實施對象問題。現(xiàn)在關(guān)于企業(yè)經(jīng)營者有不同的界定，有的認為只有企業(yè)法人代表才是經(jīng)營者，有的認為在股份制企業(yè)中，應(yīng)包括董事長和總經(jīng)理，也有人認為應(yīng)當包括黨委書記、工會主席和副職在內(nèi)，還有人認為在建立現(xiàn)代企業(yè)制度進程中，應(yīng)尊重企業(yè)經(jīng)營者、科技人才和生產(chǎn)者的勞動，允許按其能力大小進行分配。總之，實施激勵和約束，必須對此有一個清楚的界定。從內(nèi)部條件來看，一是要實行激勵與約束相結(jié)合，收益與風險相對應(yīng);二是要采取短期激勵和長期激勵相結(jié)合;三是要正確處理工薪內(nèi)收人和工薪外收人的關(guān)系。
三、對重構(gòu)國有企業(yè)激勵與約束機制的思考
(一)如何強化所有權(quán)主體對行使占有權(quán)機構(gòu)的制約
認識和解決我國國有企業(yè)的所有權(quán)和占有權(quán)的矛盾，是社會主義公有制經(jīng)濟發(fā)展中的主要課題之一。處于初級階段的我國國有企業(yè)，實際上出現(xiàn)了所有權(quán)主體的“空缺”，行使占有權(quán)的政府機構(gòu)已代行，或?qū)⑺袡?quán)包容于占有權(quán)之中。這是造成國有企業(yè)困境的內(nèi)在的、主要的原因，只有從解決所有權(quán)和占有權(quán)這個主要矛盾人手，才能全面解決國有企業(yè)面臨的各種矛盾，使其改革和發(fā)展納入正常軌道。
(1)從法律上明確國有企業(yè)的權(quán)利體系，界定其所有權(quán)對占有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)、管理權(quán)的支配地位，以及這些權(quán)利各自的責任及其相互關(guān)系。
(2)確立所有權(quán)主體對占有權(quán)支配、監(jiān)督的各種具體權(quán)利，建立相應(yīng)的民主法制機制，進一步明確這些權(quán)利與所有權(quán)的關(guān)系，建立健全一系列必要的社會機制，保證這些權(quán)利的實施。
(3)明確行使占有權(quán)的機構(gòu)公職人員的職責，使其行為納人法制軌道。
(4)明確企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，聘用合格經(jīng)營者，使其依法經(jīng)營。
(二)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵與約束機制的關(guān)鍵是解決激勵問題
激勵和約束主要是解決好激勵方面的問題。因為，國有企業(yè)長期偏離激勵的方向。美國經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格利茨曾說，“問題不在于社會主義體制不存在激勵，而在于社會主義體制內(nèi)的許多激勵被誤導(dǎo)了”。按斯氏的說法，這一被誤導(dǎo)激勵主要表現(xiàn)在:
1.社會主義“平等”意識對有效激勵結(jié)構(gòu)的障礙。激勵結(jié)構(gòu)的基本方向在于報酬必須按照績效的不同而有所差異，這樣才能形成激勵效果。這恰恰是從不平均的前提出發(fā)的。而在社會主義經(jīng)濟中，往往追求的是一種平均主義的平等，盡可能地縮小這種激勵差別，以犧牲效率來換取所謂的“公平”。這樣社會主義經(jīng)濟對平等的意識形態(tài)方面的約束阻礙了有效激勵結(jié)構(gòu)的建立。國有企業(yè)激勵方面的問題直接導(dǎo)致對企業(yè)經(jīng)營效率的影響。長期以來，我們比較多地是從約束機制的角度去克服國有企業(yè)存在的弊端。缺乏激勵機制的約束，是一種被動的約束，其效果也是十分有限的。
2.激勵是最深層次的約束。企業(yè)是以人為主體組織的，企業(yè)發(fā)展的動力來自于人的能動性和創(chuàng)造性的發(fā)揮，而要使人的能動性和創(chuàng)造性得以最大限度的發(fā)揮，關(guān)鍵是要真正激勵到位。在改革實踐中，一些企業(yè)探索了通過經(jīng)營者和員工持股等激勵形式，有效地調(diào)動了經(jīng)營者和員工的積極性，并把這種積極性轉(zhuǎn)化為自覺行動，變他律為自律，變外在約束為內(nèi)在約束，形成倍加的激勵與約束效果。
3.加大激勵力度有利于經(jīng)營者隊伍的穩(wěn)定。在當前多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，多種分配方式并存的條件下，如何穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營者隊伍和科技人才隊伍，是一個突出的問題。長期以來，我們有一個模糊認識，就是講資產(chǎn)流失只注意到有形資產(chǎn)的流失，實際上資產(chǎn)流失最嚴重的流失是經(jīng)營者的流失，因為在市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)營者是特殊資源的擁有者，是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，誰擁有經(jīng)營者資源優(yōu)勢誰就擁有了發(fā)展的優(yōu)勢。所以，現(xiàn)代企業(yè)在建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)以后，首要的是要解決對經(jīng)營者的激勵問題。
(三)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵與約束的重點和要求
1.現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵的重點應(yīng)是經(jīng)營者而不是所有者。因為從理論上講，激勵是在委托代理關(guān)系條件下，所有者應(yīng)當支付的代理成本，是經(jīng)營者的一種收益選擇權(quán)。所以，激勵說到底是所有者對經(jīng)營者的激勵，而不能是所有者自己對自己的激勵。
2.要突破產(chǎn)權(quán)改革的約束。規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)的最大優(yōu)勢是形成內(nèi)部產(chǎn)權(quán)約束，要達到產(chǎn)權(quán)約束的主體多元化，離不開產(chǎn)權(quán)制度安排的合理性。目前在我國，必須打破國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的單一性，實行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，使民間資本和其他社會資本介人國企產(chǎn)權(quán)制度改革，使非國有產(chǎn)權(quán)主體在企業(yè)內(nèi)部有更大的發(fā)言權(quán)，特別是在國有經(jīng)濟逐步退出的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，國有企業(yè)要降低持股比例，由控股變?yōu)閰⒐桑瑢崿F(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化與強化非國有產(chǎn)權(quán)主體的約束相統(tǒng)一，有助于明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，真正實現(xiàn)黨政分開，政企公開，以減少行政干預(yù)。對那些以私人資本為主的公司制企業(yè)，要實現(xiàn)由家族統(tǒng)治的模式轉(zhuǎn)向引進外部資本使企業(yè)產(chǎn)權(quán)分散化、多元化，由家族型管理企業(yè)邁向現(xiàn)代企業(yè)。
3.要解決兩個進一步走進市場和幾個分開的問題。一個是企業(yè)要進一步進入市場，真正實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，有進有退;另一個是經(jīng)營者要進一步進人市場，讓經(jīng)營者真正流動起來。沒有流動就沒有競爭，沒有競爭，激勵和約束都是一句空話。同時，要解決幾個分開:
(1)企業(yè)目標與社會目標要分開。
(2)所有者與經(jīng)營者分開，對所有者的代理人，應(yīng)當實行準公務(wù)員制度。
(3)官商要分開，建立多層次、多手段的激勵機制，政府對企業(yè)的激勵、出資者對高層人員的激勵、企業(yè)內(nèi)部的多層次激勵。同時，建立多元約束機制，包括產(chǎn)權(quán)約束、法治約束和市場約束，對企業(yè)家來說就是自我約束。
(4)國有控股企業(yè)與其它形式企業(yè)分開。
(四)實施激勵與約束機制的對策和措施
激勵與約束既是一個重大的理論問題，也是一個實踐問題。因此，實施激勵與約束機制，辦法和措施要求綜合配套。
(1)政府職能的轉(zhuǎn)變。
(2)進一步完善企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。
(3)健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，處理好新老三會的關(guān)系。
(4)建立和完善企業(yè)經(jīng)營者和科技人才市場。
(5)必須建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的干部制度，把黨管干部原則與現(xiàn)代企業(yè)制度下的選任方式結(jié)合起來。
(6)必須建立和推行企業(yè)效績評價制度，正確、公正評價經(jīng)營者業(yè)績，強化對企業(yè)的外部監(jiān)管和社會監(jiān)管。
(7)因企而宜，從更廣的角度大膽探索建立多樣化的經(jīng)營者激勵機制。同時，還要重視員工的激勵問題。
(8)正確處理經(jīng)營者與所有者的關(guān)系，讓經(jīng)營者通過一定形式成為所有者。
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