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行政單位會計監(jiān)督自查報告（通用15篇）
隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，報告與我們愈發(fā)關系密切，報告具有雙向溝通性的特點。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編幫大家整理的行政單位會計監(jiān)督自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 1
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的.有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 2
作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務�，F(xiàn)將本人的工作情況自糾自查報告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。
第二，做好國家糧食直補工作，國家的`涉農補貼也是村民們比較關心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關手續(xù)，確保農戶種田都能領到補貼。
第三，認真完成好鄉(xiāng)政府下達的農村養(yǎng)老保險計劃。
第四，重視日常財務收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設和發(fā)展貢獻自己的力量。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 3
按照《縣財政局關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項工作的開展，及時組織專人結合單位實際，對本單位預決算、財政資金使用、嚴肅財經紀律及內控制度的實施等情況進行認真自查�，F(xiàn)將我辦會計監(jiān)督檢查工作自查情況報告如下：
一、嚴格按照相關規(guī)定完成單位預算
20xx年度單位預算與國家的方針政策和財務制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則；單位預算執(zhí)行進度與計劃進度的實現(xiàn)同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產，實現(xiàn)賬實、賬賬、賬表全相符，保證其他各項資產的安全、合理、有效使用。單位各項財務管理制度與管理措施符合國家的有關規(guī)定，與單位的主要經濟業(yè)務相適應，進一步健全和完善各項財務規(guī)章制度和管理措施，以利于提高單位的財務管理水平。
二、加強對固定資產的管理
固定資產是單位開展業(yè)務和其他活動的重要物質條件，種類多，規(guī)格不一。我辦對這方面的管理，財務人員在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒有辦理固定資產入庫手續(xù)的，督促經辦人員及時進行資產登記，并定期與使用情況進行核對，確保賬實相符，通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定相應的改進措施，確保固定資產的安全和完整。
三、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的.體現(xiàn)。為加強這一管理，單位建立健全各項財務制度，使財務日常工作做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
四、嚴肅財經紀律，加強內控管理
為加強本單位厲行節(jié)約反對浪費，進一步規(guī)范公務支出和公款消費，我辦嚴格按照內控制度執(zhí)行財政預算管理和資金使用，嚴控相關資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內的由單位財務分管領導簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領導簽字和單位主要負責人簽字同意。
經認真自查：我辦無資金挪用、虛列預算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生；不涉及上級劃撥資金、農村合作社資金及惠民補貼資金。在財務工作中能嚴格遵守內控制度和財經紀律。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 4
為認真做好會計基礎工作，建立規(guī)范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正�，F(xiàn)將我集團會計基礎工作自查情況報告如下：
一、會計機構和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規(guī)，依法經營，科學合理的設置會計機構，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理，指導、監(jiān)督和檢查，會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對全年的過渡性賬戶和固定資產進行清理，內外賬務進行核對，年終經營狀況反映真實。
三、會計監(jiān)督方面
根據(jù)各項財經法律法規(guī)等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務收支納入公司統(tǒng)一核算，對各項資產進行監(jiān)督，接受各級機關的監(jiān)督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，建立了集團會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等，建立了有效的`內控管理和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。
五、存在的問題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正，抓好制度建設和會計出納人員素質建設，抓好各級管理制度的落實，力爭將我集團的會計基礎工作邁上一個新的臺階。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 5
我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。
為切實履行財政監(jiān)督職責，穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計信息質量、部門預算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經紀律執(zhí)行情況進行自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
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1、會計人員從業(yè)資格情況：會計人員經過專業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設情況：開設零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實。
4、會計往來科目、會計結余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算問題。
5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經嚴格核查方能報銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的'情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。
9、單位建有財務管理規(guī)章制度、內控制度。
10、單位資產管理情況：我單位對固定資產已進行登記造冊并定期進行清查。
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單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 6
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下：
一、組織開展狀況
為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的'安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調閱有關資料時，務必經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改狀況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經查，個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 7
根據(jù)《關于開展20xx年會計信息質量檢查工作的通知》（財監(jiān)字［20xx］4號）文件精神，我辦事處按照檢查要求，結合財務管理規(guī)范和單位實際情況，對本單位的會計信息質量工作進行了全面自查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、領導高度重視，切實加強財務管理工作
辦事處領導高度重視財務工作，明確領導責任，規(guī)范財務管理。制定辦事處財務管理制度，嚴格按照財務工作規(guī)程，明確財務人員崗位職責，規(guī)范日常財務和資金管理，認真落實財務工作的各項制度。同時，為了進一步提升財務工作水平，積極組織財務人員參加財政局組織的`各種業(yè)務培訓，切實提高了辦事處財務管理水平。
二、嚴格執(zhí)行財務管理制度，規(guī)范各項財務管理行為
1、制定了較為完善的財務管理制度，按照財務管理制度的規(guī)定制定相應的分工管理職責，由具有會計從業(yè)資格的人員擔任財務工作。
2、按規(guī)定開設銀行賬戶，堅持庫存現(xiàn)金限額管理制度，超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。
3、依法設置會計賬簿，按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數(shù)據(jù)真實、完整，編制與報送及時、準確。
4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則，并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理，無私設“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行政府采購制度，無違反政府采購規(guī)定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。為加強固定資產的管理和使用，現(xiàn)有固定資產均及時登記、造冊，賬實相符。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我辦事處在財務工作中還存在工作人員經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業(yè)務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發(fā)揮財務的職能作用，加強財務工作規(guī)范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 8
一、關于會計內控制度的執(zhí)行情況
我社在工作中嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的管理情況
我社一直以來加強對現(xiàn)金的管理，實施內部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務系統(tǒng)管理，并設有手工登記簿，做到帳實相符。
三、關于會計的核算情況
在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數(shù)據(jù)正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票戶的`對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。
四、關于存、貸款業(yè)務的核算情況
對于存款業(yè)務能夠按照《會計法》的有關規(guī)定操作。貸款業(yè)務明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關于支付結算、聯(lián)行往來方面
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對帳，結算業(yè)務崗位的設置相互分離，相互制約。
六、關于掛失業(yè)務管理
本社的掛失業(yè)務一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關于財務管理
在財務管理工作過程中，本社嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。
在營業(yè)費用方面，我社明確費用的支出和開支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產按規(guī)定分期攤銷。
八、關于會計檔案管理
我社按規(guī)定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規(guī)。
九、關于股金管理
我社股金的賬務管理不規(guī)范，有總分不合的現(xiàn)象。分戶帳的余額小于總帳的余額。
通過自查，我社在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務會計管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務會計制度，規(guī)范財務管理行為。通過自查工作的開展充分認識到財務會計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎管理，強化經費監(jiān)督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務會計的各項工作落到實處。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 9
按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續(xù)整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的.制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 10
按照《陜西省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正�，F(xiàn)將我社會計基礎工作自查情況報告如下：
一、會計機構和會計管理方面：
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經營過程中，能合規(guī)合法設立營業(yè)網點，科學合理配置網點業(yè)務崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會計核算方面：
會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求；會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，農村信用社有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等；能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。
四、內部管理制度方面：
我社在經營過程中，服從上級各職能部門的領導，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的'內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。
五、存在的問題和不足：
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 11
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關規(guī)定及xx市財政局《關于印發(fā)〈xx市會計監(jiān)督檢查工作實施方案〉的通知》要求，針對本院財務工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領導小組，由財務科和辦公室具體負責此次專項治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務管理嚴格按照國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬元，其中業(yè)務收入xx萬元，財政補助xx萬元；總支出xx萬元，其中業(yè)務支出xx萬元，財政支出xx萬元。
項目4項，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設項目和變壓器改造已完成，重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會計1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴格按照《海南省醫(yī)療服務價格》收費項目及標準進行收費，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費和不開收據(jù)直接收費行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應的備查��；執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實，導致會計信息失真等。
3、支出方面。
嚴格按照年初部門預算計劃指標進行購置固定資產、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。我院總支出3221萬元，其中業(yè)務支出2710萬元，專項支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設項目、變壓器及線路改造工程等）。
4、固定資產方面。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》，結合實際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財務科工作制度》、《xx醫(yī)院財務管理會計核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴格按照各相關制度進行管理，任何科室和個人不得未經批準擅自配置資產、超標準配置資產；任何科室和個人出借、資產處置必須履行相關報批手續(xù)，出借、資產處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務賬戶，實行統(tǒng)一管理。
定期對資產進行盤點清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符，按照年初部門預算計劃，經報相關上級部門審批，購置固定資產xx萬元，已及時登記入賬。
5、專項資金方面。
嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《xx醫(yī)院財務科工作制度》及《xx醫(yī)院財務管理會計核算制度》的有關規(guī)定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的.專項資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。我院專項資金共3項，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設項目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過自查，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 12
一、勞保費收繳管理。
在勞保費的收取方面，我站嚴格按照文件規(guī)定的費率標準收取，2016年收取勞保費33,559,457.90元，2017年1—6月收取勞保費2533萬元；市委和政府投資項目（市政工程）都要經財政局基建評審中心結算，保證了勞保統(tǒng)籌費的足額收��；清欠和補收勞保費工作一直在進行，截止目前收回2016年政府投資的多浪河工程欠費730多萬元，開發(fā)商項目欠費500多萬元。
二、勞保費財務管理
嚴格執(zhí)行勞保費收支兩條線的財務管理制度，將收取的勞保費收入資金全部交入財政專戶，支出專項申請；勞保費調劑補貼金已按規(guī)定向企業(yè)足額撥付，2016年總站下?lián)艿膭诒ＹM調劑補貼資金33萬元能及時撥付給各施工企業(yè)，對總站下?lián)芷髽I(yè)困難職工補助金20,000元也能及時發(fā)放到困難職工手中；我站對勞保費收費票據(jù)的管理、使用都能按規(guī)范執(zhí)行，做到無超范圍使用票據(jù)、無替代使用，收費內容填寫完整規(guī)范；財務報表嚴格按規(guī)范化執(zhí)行，在報送勞保費財務報表及臺帳時，能按總站規(guī)定的要求填報，做到帳證、賬帳、賬表、賬實相符；在勞保費上解方面，我站歷年都能按要求及時足額上解勞保費，2016年上解勞保費及利息3,530,229.00元；2017年六月上解勞保費400萬元。沒有截留、挪用勞保費行為；在勞保費撥付方面，能按總站的規(guī)定，票據(jù)審核后及時將勞保統(tǒng)籌費撥付到企業(yè)勞保費專戶，2016年撥付勞保費29,901,282.08元（包括兵團企業(yè)）。
三、施工企業(yè)勞保費管理情況
按總站要求及時督促企業(yè)建立勞保費銀行專戶，阿克蘇市屬施工企業(yè)一共有八家，目前均已按要求設立了勞保費專戶，我站也已將相關信息資料及時上報了總站；對企業(yè)設立的專戶加強了監(jiān)督管理，企業(yè)勞保費專戶有余額的定期對建筑企業(yè)勞保費收支情況進行檢查，并對企業(yè)職工參保情況進行實地查核，核實是否登記勞保費備查帳，以確保勞保費和調劑補貼資金的�？顚Ｓ�。2016年撥付轄區(qū)內勞保費20,742,529.90元，跨區(qū)勞保676,887.01元，兵團企業(yè)8,481,865.17元。2017撥付轄區(qū)內勞保年1-4月545萬元。
四、工作經費管理
經費支出和代辦費的使用都能按照規(guī)定的審批程序辦理，較好地堅持財務“一支筆”的'審批制度和復核制度，無違法違紀行為；我站嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規(guī)定，認真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度，依法設置帳薄，根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項，及時、真實、準確的填制憑證、登記會計帳薄、編制會計報表；對總站撥入的經費按時入賬，其他收入也納入統(tǒng)一管理，總站核撥的代辦費按規(guī)定用途使用，無擠占挪用資金的現(xiàn)象。我站每年做到及時清理往來款項，無轉移、侵占資金及私設“小金庫”的現(xiàn)象；我站能規(guī)范的使用和管理固定資產，建立了固定資產卡片賬，無遺失及轉移現(xiàn)象。對增加、減少的固定資產及時入賬（根據(jù)國資局批復），定期對固定資產進行盤點，做到賬卡相符，賬實相符，賬帳相符。年終將會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料完整、齊全、整齊裝訂成冊，按規(guī)范要求歸檔保存。
五、自身建設
一直以來，我站把全面落實黨風廉政建設責任制作為完成和做好勞保統(tǒng)籌各項工作的主線,圍繞強化領導、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具體要求。積極參加局機關組織的政治學習和民族團結教育月活動；建立健全了財務規(guī)章制度；收費標準、辦事流程公開化，注重自我約束,主動接受社會各界的監(jiān)督，簡化辦事手續(xù),公開辦事制度,以全面落實黨風廉政建設責任制作為各項工作的主線,做到“事事有著落,件件有回音”,以實際行動實踐“三個代表”重要思想,樹立行業(yè)新風；我站在市財政局設有一個代辦點，結算繳費，我站經常和代辦點保持聯(lián)系、溝通，工作開展順利。
六、自查中存在的不足
一是主要表現(xiàn)為個別支出科目不規(guī)范，如餐費計入差旅費。二是個別票據(jù)簽字不全。在今后的工作中要加強學習，提高認識。做好財務會計基礎工作，從各方面提高財會人員的自身素質，增強責任感。進一步完善財務管理制度，規(guī)范支出行為，認真遵守執(zhí)行。不斷加強業(yè)務知識學習，增強與相關部門的溝通和協(xié)調能力，切實做好財務管理工作。
總的來說，在全站人員的共同努力下，我市的建筑企業(yè)勞保統(tǒng)籌工作取得了一點成績，但離上級的要求仍有一定差距，我站將繼續(xù)加強建筑行業(yè)勞保費用的收繳、撥付管理工作，從建筑企業(yè)職工的根本利益出發(fā),扎實工作，努力完成統(tǒng)籌總站和建設局交辦的工作各項任務，為建筑企業(yè)繳納養(yǎng)老保險費來源奠定堅實基礎，為新疆的勞保統(tǒng)籌工作健康有序發(fā)展做出新的貢獻。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 13
根據(jù)x財辦〔20xx〕153號文件《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》，結合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：
一、自查基本情況
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我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產賬實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。
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我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經濟業(yè)務時及時入賬，做到日清月結。
（三）內部控制方面
我單位分別設會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經費管理中，建立規(guī)章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據(jù)管理，嚴格審批權限，避免財務風險。加強和規(guī)范內部控制制度建設，提高會計核算和管理水平，持續(xù)推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內部財務管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預算管理方面
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時足額上繳國庫；遵照財務制度專款專用的相關規(guī)定，規(guī)范各項經費支出，杜絕各項經費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執(zhí)行預算調整程序，沒有擅自無故調整預算；根據(jù)《預算法》的管理制度和財務制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性；按照政務信息公開的`有關規(guī)定，對預算決算及時、全面、完整的在相關網站公開，主動接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問題
通過自查，我單位財務管理和財務工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規(guī)范，如培訓費計入差旅費。二是個別票據(jù)簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預算管理有待進一步加強，預算編制充分合理，但實際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財務會計基礎工作，不斷加強學習，從各方面提高財會人員的自身素質。二是進一步完善財務管理制度，規(guī)范支出行為，認真遵守執(zhí)行。三是進一步強化預算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執(zhí)行的進度，嚴格控制預算資金的動向，不隨意改變資金用途。
特此報告
行政單位會計監(jiān)督自查報告 14
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關規(guī)定及xx市財政局《關于印發(fā)〈xx市20xx年會計監(jiān)督檢查工作實施方案〉的通知》要求，針對本院財務工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領導小組，由財務科和辦公室具體負責此次專項治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務管理嚴格按照國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬元，其中業(yè)務收入xx萬元，財政補助xx萬元；總支出xx萬元，其中業(yè)務支出xx萬元，財政支出xx萬元。
20xx年項目4項，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設項目和變壓器改造已完成，重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會計1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴格按照《海南省醫(yī)療服務價格》收費項目及標準進行收費，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費和不開收據(jù)直接收費行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應的.備查薄；執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實，導致會計信息失真等。
3、支出方面。
嚴格按照年初部門預算計劃指標進行購置固定資產、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。20xx年我院總支出3221萬元，其中業(yè)務支出2710萬元，專項支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設項目、變壓器及線路改造工程等）。
4、固定資產方面。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》，結合實際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財務科工作制度》、《xx醫(yī)院財務管理會計核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴格按照各相關制度進行管理，任何科室和個人不得未經批準擅自配置資產、超標準配置資產；任何科室和個人出借、資產處置必須履行相關報批手續(xù)，出借、資產處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務賬戶，實行統(tǒng)一管理。
定期對資產進行盤點清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符，20xx年按照年初部門預算計劃，經報相關上級部門審批，購置固定資產xx萬元，已及時登記入賬。
5、專項資金方面。
嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《xx醫(yī)院財務科工作制度》及《xx醫(yī)院財務管理會計核算制度》的有關規(guī)定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專項資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。20xx年我院專項資金共3項，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設項目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過自查，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
行政單位會計監(jiān)督自查報告 15
一、高度重視，精心組織，全面推進創(chuàng)建工作
20xx年,《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計基礎工作規(guī)范化考核暫行辦法》下發(fā)后，校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了對學校開展創(chuàng)建會計基礎工作規(guī)范化學校工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。
為切實加強對會計基礎工作規(guī)范化建設的領導，學校成立了“淮陰工學院會計基礎工作規(guī)范化考核領導小組”。領導小組由校領導任組長，監(jiān)察、審計、財務、總務及后勤等部門負責人為成員，由財務處具體組織實施。為創(chuàng)建工作取得實效，學校研究制訂切實可行的創(chuàng)建工作實施方案，明確了各階段的工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，聽取對加強會計基礎工作的意見和建議，對好的做法和經驗及時進行總結、宣傳和推廣。同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等財經法規(guī)，使全體會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化考核的主要內容、評分標準的了解，并能夠高度重視，積極參與創(chuàng)建工作，切實做好學校財務管理的各項工作，共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計基礎工作規(guī)范化考核暫行辦法》的要求，財務處將考核內容進行細化分解，確定牽頭科室和承擔人員，進一步明確分工和職責。采取了走出去，學習先進經驗，請進來，請專家進行指導的方法，按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，并依照會計達標各項標準嚴格進行了自查。從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和會計基礎工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、內部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《淮陰工學院預算管理辦法》、《淮陰工學院國有資產管理暫行辦法》、《淮陰工學院財務分析制度》等有關文件。
2、會計業(yè)務流程的整合與規(guī)范。事業(yè)、企業(yè)結算中心結合會計規(guī)范化要求對業(yè)務流程進行再造、整合，加大了財務監(jiān)控力度，會計核算和財務管理水平進一步提。
3、20xx年，成立了淮陰工學院國有資產管理委員會，委員會下設辦公室（掛靠財務處）。國有資產管理辦公室依照相關制度會同有關職能部門，建立完善的固定資產清查制度，逐步健全固定資產管理體系。
4、實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行了全方位調整，先后有13名會計人員進行了輪崗交流。有效地提高了會計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的.落實。
5、加強財務管理信息化建設。充分挖掘和拓展現(xiàn)行財務軟件的使用功能，并根據(jù)需要增加部分管理性功能的軟件系統(tǒng)；為財務管理決策提供有效的信息支持。
三、評建結合，全面提升學校會計基礎工作規(guī)范化水平
多年來，學校按照《會計基礎工作規(guī)范》要求，從會計基礎工作入手，建立了規(guī)范的會計工作秩序，構建起整套操作規(guī)范、運行高效、監(jiān)督嚴密的財務管理制度體系。
�。ㄒ唬⿻嫏C構和會計人員方面
學校按照《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定設置會計機構，并按會計崗位不相容職務分離原則設置崗位并配備合格會計人員。目前，財務處共有在崗人員24人，其中高級職稱2人，中級職稱9人。下設計劃管理科（3人，主要負責經費預算、教職工醫(yī)保公積金、工資核算、國庫集中支付計劃申報及財務核算、學生收費、財務查詢網絡系統(tǒng)的日常維護工作）、事業(yè)結算中心（10人，主要負責事業(yè)財務、基本建設、工會、江淮學院等日常會計核算工作）、企業(yè)結算中心（9人，主要負責校辦企業(yè)、后勤總公司、資產經營公司財務核算工作）3個科室，以及校國資委下設國有資產管理辦公室（2人，在學校國資委領導下，具體負責全校國有資產管理工作）。學校實行“統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理”的財務管理體制，沒有設立二級財務核算機構。所有會計人員均持有會計從業(yè)資格證書，每年按規(guī)定學時數(shù)參加繼續(xù)教育培訓；會計機構負責人、會計主管符合任職條件。學校還十分重視會計人員的業(yè)務培訓與職業(yè)道德的培養(yǎng)，采取校本培訓與外出學習相結合的方式，不斷提高會計人員的業(yè)務水平與職業(yè)素養(yǎng)。
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能夠按《中華人民共和國會計法》和《高等學校會計制度》的規(guī)定，建立會計賬冊，設置會計科目，正確使用會計處理方法，如實反應經濟業(yè)務。嚴格填寫、審核原始憑證，做到要素齊全；根據(jù)《淮陰工學院票據(jù)管理辦法》，對預借的發(fā)票或收據(jù)按規(guī)定辦理相關審批手續(xù)，并加強預借票據(jù)的及時清理入賬工作；記賬憑證的填制要素齊全，采用正確的方法進行更正處理，及時裝訂成冊；會計賬簿的設置、打印、裝訂、保管等符合相關規(guī)定；定期對賬簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物進行核對，保證賬實相符；會計報表、財務說明書等會計報告能夠做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時、裝訂符合檔案管理要求。
（三）會計監(jiān)督方面
會計人員嚴把審核關，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，發(fā)現(xiàn)賬實不符的能夠按國家有關規(guī)定進行處理。認真執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴格按”收費許可證”收費項目組織收費，拒收一切無收費許可的項目，規(guī)范使用各類收費票據(jù)。支出方面嚴格執(zhí)行上級和《淮陰工學院經費支出管理暫行規(guī)定》、《淮陰工學院差旅費管理辦法》、《淮陰工學院科技項目管理暫行辦法》等有關制度規(guī)定，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報銷。積極配合上級部門做好各類財務審計工作，如實提供會計資料。
�。ㄋ模﹥炔繒嫻芾碇贫确矫鏋榧訌妼W校財務管理工作，學校制訂了一系列內部會計管理制度，并根據(jù)上級要求和學校實際不斷修訂和完善。近兩年，對照會計基礎工作規(guī)范化考核評分標準，對原有的制度進行逐項清理，出臺了《淮陰工學院預算管理辦法》、《淮陰工學院國有資產管理暫行辦法》等有關文件。制訂了《淮陰工學院財務稽核制度》《淮陰工學院財務分析制度》等一系列內部管理制度。使規(guī)范化建設貫穿學校財務工作的全過程和各個環(huán)節(jié)。
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學校于1999年實行會計電算化管理，并制訂《會計電算化管理制度》,明確了電算化會計崗位和工作職責。
電算化系統(tǒng)管理員根據(jù)上機操作人員崗位與職責的劃分設置軟件操作權限。電子數(shù)據(jù)的備份每日進行并實行雙備份。目前學校使用復旦天翼的賬務系統(tǒng)、查詢系統(tǒng)、收費系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等�；�、工會、企業(yè)財務使用用友財務核算軟件。財務內網與校園網嚴格分機上網，財務內網嚴禁使用外接設備，并加強計算機病毒的防治工作。近兩年，服務器、電腦、打印機等硬件設備也全面進行了更新，滿足了會計電算化工作需要。
（六）會計檔案管理方面
財務處配有專人負責會計檔案管理工作，根據(jù)《淮陰工學院財務檔案管理辦法》，紙質會計檔案與電子會計檔案能夠按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔，并專人負責保管上年度及本年度的會計檔案，于每年初將上年度的會計檔案移交給校檔案館保管，并建立會計檔案查詢程序，按規(guī)定辦理查閱審批及登記手續(xù)。會計檔案的銷毀，會同校檔案室一起進行，按規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制銷毀清冊并由主管校領導簽署意見。
四、自評情況學校在自查自糾的基礎上，按照客觀、公正、準確的自評原則，嚴格對照“考核辦法”的考核評分標準逐條逐項進行了自評。自評情況基本反映出了學校會計基礎工作的實際水平。各項目得分情況如下：
1、會計機構和會計人員：標準分10分，自評分10分；
2、會計核算：標準分35分，自評分33分；
3、會計監(jiān)督：標準分10分，自評分10分；
4、內部會計制度：標準分20分，自評分18分；
5、電算化管理：標準分15分，自評分15分；
6、會計檔案管理：標準分10分，自評分10分；
對照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》，結合學校會計基礎工作自查自評情況。我們認為已符合規(guī)范要求。自評等級為優(yōu)秀。
四、以考核為契機，進一步增強科學理財能力
學校將以此次考核為契機，進一步提高整體的會計基礎管理水平，促進財務工作的精細化管理。圍繞學校財務工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學習討論活動，營造良好學習氛圍，不斷探索和運用提高服務質量和服務效率的新方法，新舉措和新技術。強化財務分析制度，逐步建立一套科學健全的財務分析指標體系，為改進學校財務管理工作和優(yōu)化經濟決策提供重要的財務信息。重視提高會計人員素質，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務骨干,改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟睿嫣嵘敃犖樗刭|。
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