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票據(jù)管理制度15篇
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的票據(jù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
票據(jù)管理制度1
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專(zhuān)職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo),出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷(xiāo)。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門(mén),發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門(mén)診、住院),由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專(zhuān)人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買(mǎi)。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車(chē)收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門(mén)診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫(xiě)《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類(lèi)分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門(mén)診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的`情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
(1)門(mén)診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷(xiāo)號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷(xiāo)號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷(xiāo)的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度2
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)映財(cái)務(wù)狀況，接受上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;
5、協(xié)會(huì)開(kāi)展有償服務(wù)的`收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開(kāi)會(huì)員會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費(fèi)立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)審批。嚴(yán)格控制開(kāi)支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書(shū)長(zhǎng)在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行理財(cái)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)每年向會(huì)員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)
票據(jù)管理制度3
一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財(cái)政收支二條線管理。
二、根據(jù)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，辦理收費(fèi)注冊(cè)登記手續(xù)，憑《票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的'收費(fèi)票據(jù)存根，到區(qū)財(cái)政部門(mén)購(gòu)買(mǎi)收費(fèi)票據(jù)。
三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)�？倓�(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管，并按票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證號(hào)碼分類(lèi)、登記，指明購(gòu)進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫(xiě)明交回時(shí)間。
六、會(huì)計(jì)根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)，在票據(jù)銷(xiāo)號(hào)單記明所銷(xiāo)票據(jù)的起訖號(hào)碼及金額，并要有銷(xiāo)號(hào)人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報(bào)財(cái)政部門(mén)核備。
九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷(xiāo)毀，不可私自處理。
票據(jù)管理制度4
一、嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購(gòu)買(mǎi)的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號(hào)整理存藏，不得擅自銷(xiāo)毀。各類(lèi)收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)中心購(gòu)買(mǎi)。
四、開(kāi)發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開(kāi)具發(fā)票，如對(duì)方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期，發(fā)票名稱(chēng)，對(duì)方單位名稱(chēng)、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號(hào)。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤的'，必須終新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項(xiàng)目。
票據(jù)管理制度5
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類(lèi)
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書(shū)面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的`收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
�、谝话阃鶃�(lái)結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
�、谑論�(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫(xiě)，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
③填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋�(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。
票據(jù)管理制度6
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門(mén)，是工區(qū)財(cái)務(wù)科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)實(shí)行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的`規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦
3、對(duì)支票和其它票證、憑證的管理，必須堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專(zhuān)車(chē)、并有專(zhuān)人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項(xiàng)，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險(xiǎn)柜，財(cái)務(wù)室門(mén)窗必須牢固、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備。現(xiàn)金、票證必須有專(zhuān)人保管。
6、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額。超過(guò)銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)日存入銀行。由于特殊需要，必須過(guò)夜存放的，應(yīng)專(zhuān)柜存放，專(zhuān)人看守。
7、財(cái)務(wù)部門(mén)必須制定落實(shí)內(nèi)部安全工作責(zé)任制�，F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等在使用、保管、儲(chǔ)存時(shí)必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度7
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購(gòu)入支票時(shí)，需登記支票購(gòu)買(mǎi)手冊(cè)，以便備查。
2、購(gòu)入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對(duì)作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫(xiě)簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)使用。
3、各部門(mén)領(lǐng)用支票時(shí)，必須經(jīng)過(guò)廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費(fèi)用支出使用支票時(shí)，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫(xiě)清購(gòu)買(mǎi)內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號(hào)碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請(qǐng)的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實(shí)際使用金額即將出現(xiàn)超限額時(shí)不得先斬后奏，需經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報(bào)帳。對(duì)超期未報(bào)的支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)催報(bào)，未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報(bào)帳時(shí)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真審核支票的`合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報(bào)銷(xiāo)后，注銷(xiāo)轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對(duì)收入票據(jù)的管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫(xiě)是否符合銀行規(guī)定（大小寫(xiě)金額及筆色）；對(duì)方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫(xiě)并屬實(shí)；是否有對(duì)方帳號(hào)；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險(xiǎn)，上述諸項(xiàng)如審核無(wú)誤，方可收帳，開(kāi)具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱(chēng)，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項(xiàng)審核無(wú)誤，方可收帳。為明確責(zé)任，財(cái)會(huì)結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊(cè)，并由交接雙方簽字。對(duì)因各種原因退回的銀行匯票，財(cái)會(huì)人員除及時(shí)與對(duì)方取得聯(lián)系外，要對(duì)匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對(duì)收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊(cè)登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報(bào)告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。在匯票到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提前10天向銀行申請(qǐng)承兌。
票據(jù)管理制度8
票據(jù)管理制度
一、各類(lèi)票據(jù)，如銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購(gòu)發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)，分戶(hù)建帳，視同現(xiàn)金，專(zhuān)人管理。
二、各類(lèi)票據(jù)的使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對(duì)領(lǐng)入的各類(lèi)票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問(wèn)題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類(lèi)發(fā)票，絕對(duì)禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開(kāi)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)處罰。
五、發(fā)票的填寫(xiě)要符合“發(fā)票填開(kāi)要求”，大小寫(xiě)相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專(zhuān)管人員要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。
財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度 ：
一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，有專(zhuān)人妥善保管。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開(kāi)具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專(zhuān)用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開(kāi)具人員負(fù)責(zé)收回。
七、票據(jù)開(kāi)具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱(chēng)（全稱(chēng)）、金額大小寫(xiě)規(guī)范、專(zhuān)案名稱(chēng)準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫(xiě)正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫(xiě)過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真稽核，及時(shí)入賬，對(duì)不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。
十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無(wú)誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。
十三、本規(guī)定適用于所有財(cái)務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。
如何完善財(cái)政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個(gè)方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺(tái)相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實(shí)施前需要聽(tīng)取相關(guān)人員的意見(jiàn)建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識(shí)到制度帶來(lái)的好處和優(yōu)勢(shì)；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對(duì)制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實(shí)施的更好。
發(fā)票收據(jù)管理制度
一、總則
�。ㄒ唬橐�(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算， 依據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人�(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章），從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)的收款票據(jù)。
�。ㄈ┛偣矩�(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對(duì)發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和領(lǐng)取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，各地督導(dǎo)不得從財(cái)務(wù)部以外的.單位和個(gè)人領(lǐng)購(gòu)發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，可以自行購(gòu)買(mǎi)使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購(gòu)入后由財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類(lèi)別登記。
（三）分公司或督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專(zhuān)案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫(xiě)發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號(hào)碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
�。ㄋ模┱臼論�(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專(zhuān)案負(fù)責(zé)人，由專(zhuān)案負(fù)責(zé)人核對(duì)收據(jù)存根、報(bào)表后到財(cái)務(wù)辦理登出登記。
（五）財(cái)務(wù)部每季應(yīng)將庫(kù)存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會(huì)計(jì)檔案管理制度》要求存檔儲(chǔ)存。
�。┌l(fā)票保管人變更時(shí)，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊�(wù)收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款方開(kāi)具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�(gè)人往來(lái)性質(zhì)的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款單位或個(gè)人開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票或收據(jù)。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)、少份、錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時(shí)交回財(cái)務(wù)。
�。ㄋ模╅_(kāi)據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱(chēng)、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制人等。
�。ㄎ澹┎坏锰撻_(kāi)、開(kāi)發(fā)票，不得開(kāi)具與事實(shí)不符發(fā)票。
�。┌l(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫(xiě)，各欄內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在收款單位處加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
（七）填錯(cuò)的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲(chǔ)存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑�(jì)算機(jī)開(kāi)具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開(kāi)發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄�(dǎo)所收押金必須向促銷(xiāo)員填開(kāi)收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財(cái)務(wù)部指定帳戶(hù)，同時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況，并通知財(cái)務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
（一）對(duì)使用完的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
�。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當(dāng)日向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。
五、責(zé)任
（一）所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補(bǔ)，應(yīng)盡力彌補(bǔ)，不能彌補(bǔ)的，要負(fù)賠償責(zé)任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要追究當(dāng)事人及部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任。對(duì)嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r(shí)上交押金，收取押金不開(kāi)收據(jù)，不及時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩�(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。
�。ǘ┍局贫扔煽偣矩�(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
�。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度9
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀(jì)律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過(guò)程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
3、 愛(ài)惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴(yán)禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴(yán)禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請(qǐng)假。
7、 保持車(chē)間環(huán)境衛(wèi)生，不準(zhǔn)在車(chē)間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時(shí)應(yīng)立即停工并上報(bào)，查詢(xún)?cè)蚝蠓娇衫^續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過(guò)程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴(yán)格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹(shù)立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫(kù)關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴(yán)格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過(guò)程中的細(xì)小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標(biāo)簽、名稱(chēng)、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車(chē)前需最后檢查、核對(duì)(產(chǎn)品名稱(chēng)，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車(chē)，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過(guò)程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴(yán)格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運(yùn)機(jī)械的'操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開(kāi)關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放，并樹(shù)立醒目標(biāo)志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計(jì)劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機(jī)電管理制度
票據(jù)管理制度10
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍
（一）財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)兩大類(lèi)。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。
2、專(zhuān)用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門(mén)診、住院收款收據(jù)等）。專(zhuān)用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購(gòu)買(mǎi)的收款票據(jù)
指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與核銷(xiāo)
（一）收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門(mén)備案。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收票票據(jù)登記冊(cè)》的'有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶(hù)帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
�。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。
�。�2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。
�。�3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
�。�4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
�。�1）門(mén)診收款收據(jù)：以審核后的門(mén)診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷(xiāo)號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷(xiāo)依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)��；對(duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋�(jù)由單位指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責(zé)任追究
單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
（一）單位應(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開(kāi)票據(jù)，未按規(guī)定銷(xiāo)毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ǘ⿷�(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的門(mén)診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書(shū)面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開(kāi)票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門(mén)將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開(kāi)披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。
票據(jù)管理制度11
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.收回的'票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書(shū)面批準(zhǔn)。
2.接受客戶(hù)票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿(mǎn)兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類(lèi)賬。
2.銷(xiāo)售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專(zhuān)人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3.對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度12
一、目的
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購(gòu)原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開(kāi)收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開(kāi)具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開(kāi)具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉(cāng)單必須由保管人(指定專(zhuān)人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購(gòu)原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定
1.餐廳所有開(kāi)支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營(yíng)運(yùn)確實(shí)需要的，不得開(kāi)支與餐廳無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開(kāi)支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷(xiāo)費(fèi)用的規(guī)定
1.所有促銷(xiāo)費(fèi)用的開(kāi)支必須要有確實(shí)可行的促銷(xiāo)計(jì)劃方案，促銷(xiāo)計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷(xiāo)主管審定，經(jīng)促銷(xiāo)主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷(xiāo)活動(dòng)完成后，必須寫(xiě)促銷(xiāo)活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷(xiāo)的方式、促銷(xiāo)的費(fèi)用、促銷(xiāo)的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷(xiāo)費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷(xiāo)活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過(guò)500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷(xiāo)，不得在餐廳報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車(chē)票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須在車(chē)票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷(xiāo)人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以?xún)?nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷(xiāo)政策，(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以?xún)?nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以?xún)?nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置規(guī)定
1.凡單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在300元以?xún)?nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購(gòu)買(mǎi)。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由物資保障中心采購(gòu)(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對(duì)確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行登記注冊(cè)，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒(méi)有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷(xiāo)。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(zhǎng)、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的'水電費(fèi)用分開(kāi)結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購(gòu)和零星費(fèi)用開(kāi)支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)核撥。
5.財(cái)務(wù)部對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
票據(jù)管理制度13
第一章 總則
為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)、資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購(gòu)買(mǎi)
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。
第二條 單位購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門(mén)規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行查驗(yàn)、核銷(xiāo)。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫(xiě)內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開(kāi)具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專(zhuān)用章。
第五條 票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)，應(yīng)按順序號(hào)填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的`收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì)，對(duì)于超范圍開(kāi)具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購(gòu)入的各類(lèi)票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購(gòu)入票據(jù)時(shí)須填寫(xiě)購(gòu)入日期、票據(jù)名稱(chēng)、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷(xiāo)。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開(kāi)出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶(hù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)后，予以核銷(xiāo)。
第十一條 各類(lèi)票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)在市級(jí)新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書(shū)面形式報(bào)送財(cái)政部門(mén)備案。
第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開(kāi)具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理，作為會(huì)計(jì)資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對(duì)票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度14
一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國(guó)家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱(chēng)的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開(kāi)具的收款或繳款憑證。
三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來(lái)票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。
四、財(cái)政票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷(xiāo)毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)柜管理。應(yīng)確定專(zhuān)門(mén)的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。
六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級(jí)預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次年度的.用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)申報(bào)。
八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購(gòu)領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購(gòu)制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的`培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對(duì)每一種票據(jù)分戶(hù)建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)行為，應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)和結(jié)存情況。
十一、所有開(kāi)具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對(duì)于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
(三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
票據(jù)管理制度15
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置，負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé)：
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展隧道車(chē)輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù)，保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)，并按《隧道管理所員工工作考核獎(jiǎng)罰辦法》的.規(guī)定考核工作人員的工作實(shí)績(jī)，做到獎(jiǎng)罰分明。
四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報(bào)警求救電話的管理與維護(hù)，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，積極開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對(duì)隧道內(nèi)裝置和車(chē)輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對(duì)上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的檢查與考評(píng)，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無(wú)滲水或滴水，路面整潔，綠化無(wú)損。
八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè)，抓好綜合治理，做好宣傳報(bào)道工作。
九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計(jì)劃生育、辦公用品發(fā)放、車(chē)輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開(kāi)展文明視窗、安全視窗等競(jìng)賽活動(dòng)。
十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開(kāi)展各項(xiàng)事故處置演練，并組織安全管理人員對(duì)各項(xiàng)安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。
十二、完成上級(jí)交辦的其它工作。
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