預(yù)算績(jī)效的管理制度（通用15篇）

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的預(yù)算績(jī)效的管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 1

　　第一章總則

　　第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能，提高資金的使用效益與效率，體現(xiàn)財(cái)政“科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化”的管理要求，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我部實(shí)際制定本實(shí)施辦法。

　　第二條預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理活動(dòng)。逐步建立完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

　　第三條預(yù)算績(jī)效管理的原則是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，整體設(shè)計(jì)、穩(wěn)步推進(jìn)，低效問(wèn)責(zé)、高效激勵(lì)，客觀公正、公開(kāi)透明。

　　第四條辦公室負(fù)責(zé)部機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理組織、指導(dǎo)，并協(xié)調(diào)、配合財(cái)政部門(mén)做好相關(guān)工作。各業(yè)務(wù)科室及預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員是績(jī)效管理的工作主體，負(fù)責(zé)我部的預(yù)算績(jī)效管理的具體實(shí)施。

　　第二章預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容與職責(zé)

　　第五條預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象為納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金，包括局本級(jí)預(yù)算管理的資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的資金。

　　第六條預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容：

　�。ㄒ唬╊A(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。各業(yè)務(wù)科室編制下一年度預(yù)算或追加預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制預(yù)算績(jī)效計(jì)劃，報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。辦公室對(duì)提交的績(jī)效目標(biāo)按規(guī)定程序進(jìn)行審核，不符合要求的，退回申請(qǐng)用款部門(mén)重新調(diào)整績(jī)效目標(biāo)；符合要求的，由辦公室提交市財(cái)政部門(mén)申報(bào)。

　　（二）預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。建立績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)控。對(duì)上年度開(kāi)展的重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作進(jìn)行績(jī)效跟蹤。

　�。ㄈ�）績(jī)效評(píng)價(jià)管理。預(yù)算執(zhí)行中期或結(jié)束后，要及時(shí)對(duì)預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。用款部門(mén)要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自評(píng)，認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問(wèn)題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)和提高工作的措施。

　�。ㄋ模┛�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋與應(yīng)用管理。根據(jù)財(cái)政部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋，辦公室應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度；用款部門(mén)應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，改進(jìn)管理措施；辦公室應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和行政問(wèn)責(zé)提供參考依據(jù)。

　　第七條主要職責(zé)：

　�。ㄒ唬┺k公室主要職責(zé)：

　　1、建立健全本單位預(yù)算績(jī)效管理制度。

　　2、對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的組織、指導(dǎo)。

　　3、配合財(cái)政部門(mén)實(shí)施績(jī)效管理。

　�。ǘ�）各業(yè)務(wù)科室主要職責(zé)：

　　1、本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理自評(píng)工作。

　　2、對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)整改完善。

　　第三章預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

　　第八條績(jī)效目標(biāo)是指績(jī)效管理的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，由各業(yè)務(wù)科室在年初申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算或需追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)填報(bào)。

　　第九條預(yù)算績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

　�。ㄒ唬╊A(yù)期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量；

　�。ǘ�）預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；

　�。ㄈ�）服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿(mǎn)意程度；

　�。ㄋ模┻_(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；

　�。ㄎ澹┖饬款A(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意程度的績(jī)效指標(biāo)；

　　（六）其他。

　　第十條績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

　�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。

　　（二）具體細(xì)化�？�(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化。盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的`，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。

　　（三）合理可行。制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。

　　第十一條各業(yè)務(wù)科室必須在編制下一年度預(yù)算或追加預(yù)算時(shí)，根據(jù)編制預(yù)算的總體要求及發(fā)展規(guī)劃，按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及有關(guān)材料。

　　第十二條辦公室按規(guī)定對(duì)各業(yè)務(wù)科室的申報(bào)材料進(jìn)行審核；經(jīng)審核不符合規(guī)定的，申報(bào)科室應(yīng)重新填報(bào)，未按照規(guī)定重新填報(bào)的項(xiàng)目，一律不列入預(yù)算申報(bào)。

　　第十三條項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審內(nèi)容包括：項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)的充分性、目標(biāo)合理性及可行性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性、實(shí)施計(jì)劃的科學(xué)性等。

　　第十四條各業(yè)務(wù)科室根據(jù)財(cái)政部門(mén)以書(shū)面形式反饋的項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果和意見(jiàn)調(diào)整修訂項(xiàng)目的原申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并上報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)審表。由辦公室提交財(cái)政部門(mén)進(jìn)行復(fù)審。

　　第十五條績(jī)效目標(biāo)一經(jīng)由財(cái)政部門(mén)確定，原則上不予調(diào)整，確因特殊原因需要調(diào)整，按原申報(bào)評(píng)審程序執(zhí)行。

　　第四章預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理

　　第十六條辦公室應(yīng)配合財(cái)政部門(mén)作好預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理相關(guān)工作。

　　第十七條辦公室負(fù)責(zé)我部的項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并如實(shí)填制預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理表。

　　第十八條發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行目標(biāo)與績(jī)效預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正。

　　第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理

　　第十九條績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

　　第二十條績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是指衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容的不同，可分為業(yè)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　業(yè)務(wù)指標(biāo)主要包括：目標(biāo)設(shè)定情況、目標(biāo)完成程度、組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施效益等；財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置和使用等。

　　第二十一條在組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，要按照定量與定性相結(jié)合并以定量為主的原則，設(shè)置、選擇一定數(shù)量且能衡量財(cái)政支出實(shí)際績(jī)效的具體指標(biāo)。在設(shè)定具體指標(biāo)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)具體指標(biāo)設(shè)置一定的分值（權(quán)重）。

　　第二十二條績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是衡量預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)的標(biāo)尺和準(zhǔn)繩，在評(píng)價(jià)對(duì)象和具體評(píng)價(jià)指標(biāo)確定后，應(yīng)選擇合適的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，具體包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和其他標(biāo)準(zhǔn)等。

　　第二十三條績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。

　　績(jī)效評(píng)價(jià)方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡(jiǎn)便有效的原則，根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　第二十四條績(jī)效自評(píng)由各申報(bào)和用款部門(mén)具體組織實(shí)施。凡年度預(yù)算安排財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的支出項(xiàng)目，均列入績(jī)效自評(píng)范圍，同時(shí)根據(jù)財(cái)政部門(mén)確定的重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成績(jī)效自評(píng)工作。

　　第二十五條績(jī)效評(píng)價(jià)工作程序

　�。ㄒ唬┣捌跍�(zhǔn)備。確定評(píng)價(jià)對(duì)象、成立評(píng)價(jià)工作組、制訂評(píng)價(jià)方案。

　�。ǘ�）組織實(shí)施。評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)和資料采集、審核、匯總，實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)考察，開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查，組織專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)。

　�。ㄈ�）撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告。分析評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫(xiě)和提交評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十六條績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告包括項(xiàng)目基本概況、項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相關(guān)意見(jiàn)與建議等。

　　績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。報(bào)告具體格式由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定。

　　第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理

　　第二十七條機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，限期整改，并將整改情況以書(shū)面形式報(bào)辦公室，經(jīng)審核通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門(mén)。如不進(jìn)行整改或整改不到位的，則根據(jù)情況調(diào)整項(xiàng)目或相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目預(yù)算，直至取消該項(xiàng)目。

　　第二十八條評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行通報(bào)制度，對(duì)財(cái)政反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的，應(yīng)予以表?yè)P(yáng)或繼續(xù)重點(diǎn)支持；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，予以通報(bào)批評(píng)。

　　第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果可按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定在本局一定范圍內(nèi)公開(kāi)，并接受相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

　　第七章附則

　　第三十條 建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。

　　第三十一條本暫行辦法由辦公室負(fù)責(zé)解釋?zhuān)�自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為建立健全學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，提高資金使用績(jī)效，根據(jù)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào)）及《江蘇省財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔20xx〕36號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，以提高預(yù)算的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動(dòng)。包括績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用四個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。

　　第三條各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為預(yù)算績(jī)效管理的執(zhí)行責(zé)任主體，預(yù)算績(jī)效管理對(duì)象為納入預(yù)算管理的所有財(cái)政性資金和創(chuàng)收資金，重點(diǎn)是財(cái)政性資金。

　　第四條預(yù)算績(jī)效管理的基本原則：

　�。ㄒ唬┛�(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)要以績(jī)效為核心導(dǎo)向，將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。

　�。ǘ�）目標(biāo)管理原則。預(yù)算編制時(shí)要設(shè)定明確的績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，預(yù)算完成后要評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況，圍繞績(jī)效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。

　　（三）科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績(jī)效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒�、明確的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。

　�。ㄋ模┛�(jī)效問(wèn)責(zé)原則。預(yù)算績(jī)效管理要強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任，將各單位實(shí)施績(jī)效管理情況逐步納入績(jī)效考核范圍，加快形成“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的倒逼機(jī)制。

　　（五）信息公開(kāi)原則。各單位要按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定，建立健全預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)制度，完善預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息的逐步公開(kāi)，自覺(jué)接受各方監(jiān)督，不斷提高財(cái)政資金使用的透明度。

　　第二章組織管理和職責(zé)

　　第五條學(xué)校院長(zhǎng)辦公會(huì)是預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理工作的部署、監(jiān)督和檢查。學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理日常工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)。

　　第六條學(xué)校財(cái)經(jīng)工作委員會(huì)是學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理工作咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理制度和績(jī)效目標(biāo)的審查，并向院長(zhǎng)辦公會(huì)提交預(yù)算績(jī)效管理建議。

　　第七條財(cái)務(wù)處預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé)：

　�。ㄒ唬┙�立健全學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理制度，研究制定預(yù)算績(jī)效管理具體實(shí)施辦法以及績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

　　（二）組織實(shí)施全校預(yù)算績(jī)效管理工作，按規(guī)定編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)評(píng)審。

　�。ㄈ�）對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)施運(yùn)行監(jiān)控和評(píng)價(jià)，并將執(zhí)行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報(bào)學(xué)校并反饋各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施。

　　（四）按照《江蘇省政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理實(shí)施辦法》等文件規(guī)定，委托第三方中介機(jī)構(gòu)、專(zhuān)家等組織開(kāi)展重大項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)。

　�。ㄎ澹┌匆�(guī)定實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理信息在學(xué)�；蛳蛏鐣�(huì)公開(kāi)，接受各方監(jiān)督。

　　（六）按要求報(bào)送預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告和專(zhuān)項(xiàng)工作報(bào)告。

　�。ㄆ撸�應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效管理職責(zé)。

　　第八條部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé)：

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，配合財(cái)務(wù)處和學(xué)校開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。

　�。ǘ�）跟蹤績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況，并將運(yùn)行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)處。

　�。ㄈ�）組織開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作，并配合財(cái)務(wù)處開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。

　�。ㄋ模�應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效管理職責(zé)。

　　第三章績(jī)效目標(biāo)管理

　　第九條編制績(jī)效目標(biāo)按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則進(jìn)行，具體編制績(jī)效目標(biāo)范圍由學(xué)校在布置年度預(yù)算編報(bào)時(shí)予以明確�？�(jī)效目標(biāo)由各單位在申報(bào)預(yù)算和資金時(shí)填報(bào)。執(zhí)行中申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并上報(bào)調(diào)整的績(jī)效目標(biāo)�？�(jī)效目標(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù)，不按要求填報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目支出，不得申請(qǐng)預(yù)算資金。

　　第十條績(jī)效目標(biāo)體系分學(xué)校整體支出目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)兩個(gè)部分。

　　（一）學(xué)校整體支出績(jī)效目標(biāo)依據(jù)學(xué)校中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，預(yù)計(jì)年度內(nèi)要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定總體績(jī)效目標(biāo)，并以定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

　�。ǘ�）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)由各部門(mén)在編制下一年度項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)學(xué)校預(yù)算編制的總體要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合自身財(cái)力狀況和資金需求，編制項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、必要性、可行性、項(xiàng)目用途和預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，并填制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》。

　　（三）學(xué)校預(yù)算中納入中長(zhǎng)期預(yù)算的項(xiàng)目，應(yīng)建立完善年度目標(biāo)與中長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合的機(jī)制，各預(yù)算部門(mén)應(yīng)編制該項(xiàng)目的預(yù)算總額和總體績(jī)效目標(biāo)，根據(jù)每年預(yù)算安排，編制年度項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

　　第十一條財(cái)務(wù)處按要求編制學(xué)校整體績(jī)效目標(biāo)，審核、匯總部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）績(jī)效目標(biāo)，報(bào)送財(cái)經(jīng)委員會(huì)和院長(zhǎng)辦公會(huì)審核，并根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后，再次上報(bào)。

　　第十二條績(jī)效目標(biāo)審核與預(yù)算審核同步進(jìn)行。財(cái)務(wù)處在每年部門(mén)預(yù)算“一上”前，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點(diǎn)，從預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)的充分性、目標(biāo)合理性及可行性、指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性等幾方面對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行初審后，分別報(bào)學(xué)校辦公會(huì)和黨委會(huì)審核。

　　第十三條第三方評(píng)審。對(duì)預(yù)算金額較大、專(zhuān)業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目，學(xué)�？筛鶕�(jù)需要，組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域?qū)＜覍?duì)申報(bào)的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審或按政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)有關(guān)規(guī)定，委托第三方中介機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家進(jìn)行第三方獨(dú)立評(píng)審。

　　第十四條績(jī)效目標(biāo)確定后，隨同年初預(yù)算或追加預(yù)算一并批復(fù)，并下達(dá)各部門(mén)。

　　第十五條批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)一般不予調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理要求和審核流程，由各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出績(jī)效目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后，報(bào)送學(xué)校重新審核績(jī)效目標(biāo)并批復(fù)下達(dá)。

　　第四章績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控

　　第十六條績(jī)效目標(biāo)批復(fù)后，各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)了解和掌握績(jī)效目標(biāo)的完成情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程和支出執(zhí)行進(jìn)度；并根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況，于每季度結(jié)束后2周內(nèi)，報(bào)送《績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告表》。

　　第十七條當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)嚴(yán)重偏離時(shí)，各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向?qū)W校和財(cái)務(wù)處報(bào)告，并及時(shí)糾正和調(diào)整，確保績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。必要時(shí)通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序取消或調(diào)減預(yù)算安排，收回項(xiàng)目結(jié)余資金，確保資金安全有效。

　　第十八條各預(yù)算單位確因政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致項(xiàng)目不再實(shí)施或確需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，一般應(yīng)于每年9月30日前，向財(cái)務(wù)處報(bào)送績(jī)效目標(biāo)調(diào)整報(bào)告，按規(guī)定程序履行績(jī)效目標(biāo)調(diào)整手續(xù)。

　　第五章項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

　　第十九條各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是績(jī)效評(píng)價(jià)的主體，并對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告涉及基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

　　第二十條績(jī)效評(píng)價(jià)按評(píng)價(jià)主體，分為預(yù)算部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）自評(píng)，財(cái)務(wù)處重點(diǎn)評(píng)價(jià)和第三方獨(dú)立評(píng)價(jià)；按評(píng)價(jià)內(nèi)容，分為項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)和部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　第二十一條績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)從績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況；資金投入和使用情況；為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果；績(jī)效評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容等幾個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　第二十二條績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一制定，個(gè)性指標(biāo)由財(cái)務(wù)處會(huì)同各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。

　�。ㄒ唬┕残灾笜�(biāo)是適用于所有評(píng)價(jià)對(duì)象的.指標(biāo)。主要包括預(yù)算編制和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等。

　　（二）個(gè)性指標(biāo)是針對(duì)部門(mén)或項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)定的，適用于不同部門(mén)或項(xiàng)目的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)。

　　第二十三條績(jī)效評(píng)價(jià)一般以預(yù)算年度為周期實(shí)施，對(duì)跨年度的重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目支出完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。對(duì)已完成項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià)，一般應(yīng)于項(xiàng)目完成后兩個(gè)月內(nèi)完成。對(duì)跨年度項(xiàng)目實(shí)施的階段性績(jī)效評(píng)價(jià)，應(yīng)在一個(gè)預(yù)算年度終了后進(jìn)行，一般應(yīng)于次年上半年完成。

　　第二十四條績(jī)效自評(píng)工作一般由項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)實(shí)施。項(xiàng)目任務(wù)完成后，各預(yù)算部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，積極開(kāi)展績(jī)效自評(píng)價(jià)、并及時(shí)向財(cái)務(wù)處報(bào)送績(jī)效報(bào)告，績(jī)效報(bào)告的具體格式由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一制定。應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┗�本概況，包括部門(mén)職能、發(fā)展規(guī)劃、預(yù)決算情況、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)等；

　�。ǘ�）績(jī)效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況；

　�。ㄈ�）管理措施及組織實(shí)施情況；

　　（四）總結(jié)分析績(jī)效目標(biāo)完成情況；說(shuō)明未完成績(jī)效目標(biāo)及其原因；

　�。ㄎ澹┬纬稍u(píng)價(jià)結(jié)論；

　�。�六）下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)及建議。

　　第二十五條重點(diǎn)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)處組織實(shí)施；第三方獨(dú)立評(píng)價(jià)由學(xué)校按照政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理辦法，委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

　　第二十六條財(cái)務(wù)處績(jī)效評(píng)價(jià)工作按照特定程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)處結(jié)合工作實(shí)際提出并報(bào)學(xué)校審核確定年度績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象，學(xué)校也可根據(jù)需求和年度工作重點(diǎn)等相關(guān)原則自行確定年度績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。

　　第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用

　　第二十七條各部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋意見(jiàn)的要求，制定整改方案，落實(shí)整改措施，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將反饋意見(jiàn)和整改結(jié)果書(shū)面報(bào)送學(xué)校財(cái)務(wù)處。

　　第二十八條根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）要及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育資金使用效益。

　　第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

　　第三十條評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行通報(bào)制度，學(xué)校財(cái)務(wù)處對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門(mén)予以表彰和支持；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，予以通報(bào)批評(píng)。

　　第三十一條建立評(píng)價(jià)結(jié)果與年度預(yù)算安排、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)相結(jié)合的機(jī)制，年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為以后編制預(yù)算、編報(bào)績(jī)效目標(biāo)、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的重要參考，促進(jìn)“立項(xiàng)科學(xué)、管理規(guī)范、注重績(jī)效”的項(xiàng)目管理機(jī)制的形成。

　　第三十二條逐步建立績(jī)效獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)機(jī)制。各預(yù)算部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）主要負(fù)責(zé)人為預(yù)算績(jī)效工作第一責(zé)任人，學(xué)校將建立約談制度，逐步將預(yù)算績(jī)效管理工作納入對(duì)各部門(mén)（或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目）的年度目標(biāo)責(zé)任制考核。

　　第七章附則

　　第三十三條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 3

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)>的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕167號(hào)）《上海市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》（滬財(cái)績(jī)〔20xx〕22號(hào)），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念和要求，將績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控管理、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用管理納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，以提高資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。

　　第三條預(yù)算績(jī)效管理的目的：合理配置資源、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，提高資金使用效率。

　　第四條預(yù)算績(jī)效管理的主體：預(yù)算管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算歸口管理部門(mén)、預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。財(cái)務(wù)處是預(yù)算績(jī)效管理的日常工作部門(mén)。

　　第五條預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象：部門(mén)整體預(yù)算績(jī)效和項(xiàng)目預(yù)算支出績(jī)效。

　　（一）部門(mén)整體預(yù)算績(jī)效：是指學(xué)校各部門(mén)按照確定的職責(zé)，利用全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

　�。ǘ�）項(xiàng)目預(yù)算支出績(jī)效：是指項(xiàng)目預(yù)算支出在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

　　第六條績(jī)效管理的原則

　�。ㄒ唬┛�(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的全過(guò)程都要以績(jī)效為核心導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)資金使用與管理效益最大化。

　�。ǘ�）目標(biāo)管理原則。圍繞績(jī)效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。

　　（三）有序推進(jìn)原則。以預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃為指導(dǎo)，有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理范圍和內(nèi)容的全覆蓋。

　　（四）科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績(jī)效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)?方法、明確的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。

　�。ㄎ澹┛�(jī)效問(wèn)責(zé)原則。強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任，促進(jìn)部門(mén)管理與執(zhí)行能力提升。

　�。�六）信息公開(kāi)原則。預(yù)算績(jī)效信息應(yīng)逐步公開(kāi)，以提高資金使用的透明度。

　　第二章組織管理

　　第七條學(xué)校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)組織預(yù)算績(jī)效管理工作，主要職責(zé)包括:

　�。ㄒ唬�審議預(yù)算績(jī)效管理規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度工作計(jì)劃，部署績(jī)效管理相關(guān)工作等。

　�。ǘ�）審議預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)工作規(guī)范，研究確定預(yù)算績(jī)效指標(biāo)以及績(jī)效評(píng)價(jià)原則、方法、指標(biāo)體系等。

　�。ㄈ�）審議績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案、預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告，審定預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。

　　第八條財(cái)務(wù)處作為預(yù)算績(jī)效管理的日常工作部門(mén)，具體職責(zé)包括：

　　（一）起草預(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度計(jì)劃、操作規(guī)范等。

　　（二）協(xié)調(diào)和指導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，審核預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

　�。ㄈ�）設(shè)定和發(fā)布預(yù)算績(jī)效共性評(píng)價(jià)指標(biāo)，推動(dòng)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果等。

　�。ㄎ澹┳珜�(xiě)預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告，公開(kāi)預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)信息。

　　第九條預(yù)算歸口管理部門(mén)的績(jī)效管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬﹨f(xié)助財(cái)務(wù)處開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作。

　　（二）研究確定項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系，審核、匯總報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

　�。ㄈ�）跟蹤、反映預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，配合開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改措施。

　�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作，按要求報(bào)送績(jī)效工作報(bào)告。

　　第十條預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的績(jī)效管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬┙M織實(shí)施本部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理工作，報(bào)告預(yù)算績(jī)效實(shí)現(xiàn)結(jié)果。

　�。ǘ�）按規(guī)定編報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)報(bào)告，配合績(jī)效目標(biāo)審核和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　�。ㄈ�）反映預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題整改措施，改進(jìn)和加強(qiáng)本部門(mén)預(yù)算管理工作。

　　第三章績(jī)效目標(biāo)管理

　　第十一條績(jī)效目標(biāo)是指使用預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出和效果。其中：

　　預(yù)期產(chǎn)出是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

　　預(yù)期效果是指上述產(chǎn)出可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)該產(chǎn)出和影響的滿(mǎn)意程度等。

　　第十二條按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由預(yù)算申請(qǐng)部門(mén)設(shè)定。

　　第十三條績(jī)效目標(biāo)所反映的內(nèi)容應(yīng)以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿(mǎn)意度指標(biāo)等。

　�。ㄒ唬┊a(chǎn)出指標(biāo)是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

　�。ǘ�）效益指標(biāo)是對(duì)預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。

　�。ㄈ�）滿(mǎn)意度指標(biāo)是反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人的認(rèn)可程度的指標(biāo)。

　�。ㄋ模�為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需要的保障制度、措施和工作計(jì)劃，以及項(xiàng)目管理內(nèi)容和相應(yīng)的目標(biāo)要求等。

　　第十四條績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的基本要求：

　�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與部門(mén)職責(zé)匹配、符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，與年度工作重點(diǎn)方向一致，與資金使用范圍、效果緊密相關(guān)。

　�。ǘ�）具體細(xì)化�？�(jī)效目標(biāo)盡量進(jìn)行定量表述，從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面進(jìn)行細(xì)化；不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。

　�。ㄈ�）合理可行�？�(jī)效目標(biāo)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理的基本要素和相應(yīng)要求，進(jìn)行成本效益分析，以結(jié)果為導(dǎo)向，經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際。

　�。ㄋ模�標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)�？�(jī)效指標(biāo)的設(shè)定時(shí)應(yīng)參考一定的標(biāo)準(zhǔn)，如歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等。

　　第十五條部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)編制。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理和績(jī)效評(píng)價(jià)要求，編制本部門(mén)整體收支預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，以反映本部門(mén)整體收支預(yù)算與實(shí)現(xiàn)本部門(mén)事業(yè)規(guī)劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性，促進(jìn)部門(mén)整體預(yù)算績(jī)效的提升。

　　第十六條部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)管理的重點(diǎn)，是加強(qiáng)基本支出范圍、資金渠道、定額標(biāo)準(zhǔn)以及重點(diǎn)支出內(nèi)容控制等方面的管理，以發(fā)揮基本支出對(duì)事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)保障作用。

　　第十七條績(jī)效目標(biāo)審核。學(xué)校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、年度工作要點(diǎn)和預(yù)算控制目標(biāo)等，組織對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

　　第十八條績(jī)效目標(biāo)審核的要點(diǎn)包括：績(jī)效目標(biāo)與事業(yè)規(guī)劃的相關(guān)性，績(jī)效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平，績(jī)效指標(biāo)值是否科學(xué)合理，是否清晰、完整、細(xì)化、可衡量，實(shí)施方案及措施的可行性，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。

　　第十九條績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果分為“合格”與“不合格”兩個(gè)等級(jí)。對(duì)于審核結(jié)果為“不合格”的項(xiàng)目將不予安排預(yù)算。

　　第二十條績(jī)效目標(biāo)調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中，因預(yù)算調(diào)整引起績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的，或因相關(guān)政策變化、意外事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，經(jīng)審核后可以調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

　　第四章績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控

　　第二十一條績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控，是指根據(jù)確定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)糾正績(jī)效運(yùn)行偏差，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。

　　第二十二條績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控工作由財(cái)務(wù)處列入預(yù)算績(jī)效管理年度工作計(jì)劃，根據(jù)需要確定績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)和分解工作任務(wù)，協(xié)同預(yù)算管理部門(mén)和執(zhí)行部門(mén)開(kāi)展相關(guān)工作。

　　第二十三條各部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)處提供的的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)信息，分析和對(duì)照檢查績(jī)效目標(biāo)，及時(shí)采取措施糾正預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問(wèn)題，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

　　第二十四條項(xiàng)目預(yù)算歸口管理部門(mén)要強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合，提高項(xiàng)目管理要素與績(jī)效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度。健全項(xiàng)目管理制度，協(xié)同完善項(xiàng)目績(jī)效管理機(jī)制，將預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、進(jìn)度管理、資金支付、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理要求與項(xiàng)目績(jī)效管理有機(jī)結(jié)合，以項(xiàng)目績(jī)效管理為紐帶，對(duì)項(xiàng)目資金運(yùn)行的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)管。

　　第二十五條預(yù)算執(zhí)行部門(mén)明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序，對(duì)預(yù)算執(zhí)行各個(gè)階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)提供保障。

　　第五章績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用

　　第二十六條績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行的客觀評(píng)價(jià)。

　　第二十七條預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)以預(yù)算年度為周期實(shí)施年度考評(píng)�？缒甓鹊闹卮箜�(xiàng)目，可以根據(jù)項(xiàng)目完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。

　　第二十八條績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)：

　�。ㄒ唬�學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃與年度工作計(jì)劃；

　�。ǘ�）預(yù)算批復(fù)，績(jī)效目標(biāo)資料；

　�。ㄈ�）資金及管理規(guī)章制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；

　�。ㄋ模┫嚓P(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)等；

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)的審計(jì)、監(jiān)督檢查報(bào)告和其他相關(guān)資料。

　　第二十九條績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┛�(jī)效目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃、工作重點(diǎn)的適應(yīng)性，中心工作任務(wù)的完成情況等。

　�。ǘ�）資金使用、管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目管理情況，包括成本控制、質(zhì)量控制、合同管理情況。

　　（四）為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況。

　�。ㄎ澹┛�(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度等。

　　第三十條績(jī)效評(píng)價(jià)工作的具體程序如下：

　�。ㄒ唬┐_定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象，部署評(píng)價(jià)工作；

　�。ǘ�）匯總、分析、審查績(jī)效資料等；

　　（三）綜合評(píng)議并形成評(píng)價(jià)結(jié)論；

　　（四）發(fā)布績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第三十一條績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。財(cái)務(wù)處在征集預(yù)算建議時(shí)發(fā)布績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍，或者結(jié)合預(yù)算管理重點(diǎn)選擇事業(yè)規(guī)劃確定的戰(zhàn)略性項(xiàng)目、重大項(xiàng)目、大額資金項(xiàng)目、績(jī)效空間提升潛力較大的項(xiàng)目等作為績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象，報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。

　　第三十二條預(yù)算績(jī)效資料匯總審核。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求，評(píng)價(jià)對(duì)象應(yīng)報(bào)送預(yù)算績(jī)效工作報(bào)告�？�(jī)效報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于績(jī)效目標(biāo)的完成情況，以及為達(dá)到績(jī)效目標(biāo)采取的工作程序、保障措施、進(jìn)度安排、資金使用情況等。

　　財(cái)務(wù)處根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作安排和相關(guān)操作規(guī)范，收集整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行對(duì)照分析，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果形成績(jī)效目標(biāo)完成情況審核資料。

　　第三十三條綜合評(píng)議。財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組織專(zhuān)家或委托績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。

　�。ㄒ唬┚C合評(píng)議采取專(zhuān)家集體評(píng)判方式。通過(guò)聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行部門(mén)績(jī)效工作報(bào)告，結(jié)合績(jī)效目標(biāo)完成情況審核資料進(jìn)行集中評(píng)議。

　　（二）根據(jù)績(jī)效指標(biāo)完成情況，績(jī)效評(píng)價(jià)采用評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象給出評(píng)議量化分值。

　�。ㄈ�）根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)量化分值確定評(píng)價(jià)分級(jí)結(jié)果。評(píng)價(jià)結(jié)果分優(yōu)、良、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。

　　第三十四條績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)布�？�(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告完成后，由財(cái)務(wù)處報(bào)經(jīng)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后公開(kāi)�？�(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環(huán)節(jié)，以及改進(jìn)和提高績(jī)效的建議、評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容。

　　第三十五條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。預(yù)算執(zhí)行部門(mén)要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改提高。

　　第三十六條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為問(wèn)責(zé)和以后年度預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核的主要內(nèi)容和部門(mén)年終考核評(píng)優(yōu)的參考因素。

　　第三十七條因管理不善導(dǎo)致資金浪費(fèi)、資產(chǎn)毀損、效益低下的，將視情況收回預(yù)算、核減下年度預(yù)算、暫停預(yù)算申報(bào)權(quán)等，并對(duì)相關(guān)部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

　　第六章附則

　　第三十八條學(xué)校有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《事業(yè)規(guī)劃》完成情況、重點(diǎn)工作進(jìn)展情況、工作狀態(tài)等研究報(bào)告，也是績(jī)效管理的重要形式，是預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的重要參考。

　　第三十九條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修訂，自公布之日起執(zhí)行。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 4

　　第一章總則

　　第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)政資金使用效益，落實(shí)支出責(zé)任，樹(shù)立效率意識(shí)，根據(jù)臨海市財(cái)政局關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理等相關(guān)規(guī)定和文件精神，結(jié)合發(fā)改工作實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條預(yù)算績(jī)效是指各單位使用財(cái)政預(yù)算資金在一定的期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效管理是將預(yù)算績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有因由的.預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

　　第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機(jī)關(guān)、局下屬事業(yè)單位。

　　第二章組織管理及職責(zé)分工

　　第四條局黨組是預(yù)算績(jī)效管理主體，辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效的具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，其他副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，辦公室負(fù)責(zé)人和各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的市發(fā)改局預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　第三章預(yù)算編制管理

　　第五條預(yù)算編制時(shí)，各科室應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃，申報(bào)項(xiàng)目中期績(jī)效目標(biāo)（一般為三年）和年度績(jī)效目標(biāo)，并進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

　　第六條績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象計(jì)劃在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)�？�(jī)效目標(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù)，編制績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合本單位職責(zé)、科學(xué)可行，準(zhǔn)確具體。

　　第四章預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與管理

　　第七條績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬┛�(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效果的時(shí)限進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和可持續(xù)影響等。

　　（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整、預(yù)算資金管理等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。資金管理具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、項(xiàng)目招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì)計(jì)核算等。

　�。ㄋ模┢渌�情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)監(jiān)控的內(nèi)容。第八條監(jiān)控流程：確定績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)、開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、進(jìn)行情況分析，及時(shí)糾偏，形成監(jiān)控結(jié)論。

　　第九條各科室按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，負(fù)責(zé)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效日常監(jiān)控，定期對(duì)績(jī)效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總，填報(bào)分析原因，上報(bào)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行報(bào)告，并及時(shí)采取糾偏措施。

　　第十條形成績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。各科室要及時(shí)總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)行情況，按要求逐級(jí)報(bào)送辦公室。

　　第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理

　　第十一條年度預(yù)算執(zhí)行完畢后，辦公室依據(jù)年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正、綜合評(píng)價(jià)。

　　第十二條績(jī)效評(píng)價(jià)分為項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)、科室整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

　　第十三績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度編制單位預(yù)算和資金安排的重要依據(jù)，作為評(píng)價(jià)各科室年度工作績(jī)效的重要依據(jù)。

　　第十四績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果要按政務(wù)信息公開(kāi)規(guī)定在一定范圍內(nèi)通報(bào)公開(kāi)。

　　第十五領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)一步合理配置資源，提高有關(guān)資金使用效率。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 5

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高街道預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，優(yōu)化預(yù)算編制，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（巢政辦〔2017〕6號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。

　　第二條績(jī)效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時(shí)，依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，并據(jù)此評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用績(jī)效�？�(jī)效目標(biāo)管理包括：績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效目標(biāo)審核、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。

　　第二章操作規(guī)程

　　第三條預(yù)算績(jī)效管理工作流程是由績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效監(jiān)控跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績(jī)效管理四大環(huán)節(jié)的源頭，是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn)，是后續(xù)開(kāi)展績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。績(jī)效目標(biāo)是指以客觀、可測(cè)量的績(jī)效指標(biāo)來(lái)表示的項(xiàng)目或單位整體支出績(jī)效水平，包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主要通過(guò)績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行描述，與績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)和績(jī)效監(jiān)督形成一個(gè)良性循環(huán)�？�(jī)效目標(biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門(mén)的績(jī)效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。

　　第四條街道各部門(mén)根據(jù)市委市政府或部門(mén)（單位）制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，并在編制下一年度預(yù)算時(shí)，根據(jù)設(shè)定的'績(jī)效目標(biāo)，會(huì)同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，隨預(yù)算一并報(bào)送。

　　第五條財(cái)政所定期對(duì)街道部門(mén)績(jī)效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見(jiàn)和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署，及時(shí)進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù)，對(duì)于績(jī)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。

　　第三章管理辦法

　　第六條完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，將績(jī)效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭(zhēng)資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。

　　第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)編制和績(jī)效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績(jī)效管理工作流程，制定操作細(xì)則，明確各相關(guān)部門(mén)和人員在預(yù)算績(jī)效管理中的職責(zé)，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。

　　第八條完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，適時(shí)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，邀請(qǐng)市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對(duì)部門(mén)支出績(jī)效實(shí)施再評(píng)價(jià)。通過(guò)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)措施。

　　第九條完善預(yù)算績(jī)效管理體系，提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預(yù)算績(jī)效管理網(wǎng)絡(luò)、績(jī)效信息平臺(tái)、績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、專(zhuān)家?guī)�、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)等為主要內(nèi)容的預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為績(jī)效管理提供信息技術(shù)支撐。

　　第十條完善問(wèn)責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，通過(guò)結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)部門(mén)改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過(guò)問(wèn)責(zé)來(lái)強(qiáng)化各部門(mén)的績(jī)效理念和支出責(zé)任，盡快形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的機(jī)制，以績(jī)效為核心確定資金的投向和數(shù)量，對(duì)部門(mén)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的編制形成約束，將績(jī)效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。

　　第四章配套措施

　　第十一條加強(qiáng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，把“用錢(qián)必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的績(jī)效管理理念，滲透到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)人，并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績(jī)效管理目標(biāo)，建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理體系，明確績(jī)效管理責(zé)任和分工。

　　第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制，把績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù)，來(lái)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過(guò)程管理，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)調(diào)整目標(biāo)，以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的效益。建立績(jī)效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，在資金使用過(guò)程中開(kāi)展過(guò)程控制，做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，保證績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過(guò)程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接，有效利用信息管理系統(tǒng)，定期對(duì)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)資金使用效益進(jìn)行預(yù)測(cè)。此外，對(duì)于形成的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告要與部門(mén)決算緊密銜接，以真正實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的全過(guò)程監(jiān)控。

　　第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項(xiàng)目支出績(jī)效管理指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。其中，指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績(jī)指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等，首先設(shè)定幾個(gè)大項(xiàng)的指標(biāo)，再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo)，并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和特殊指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益相結(jié)合，確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會(huì)影響，使項(xiàng)目支出績(jī)效管理有據(jù)可依。

　　第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的考核評(píng)價(jià)體系，建立績(jī)效自評(píng)、重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的評(píng)價(jià)機(jī)制，要求各相關(guān)部門(mén)先自評(píng)，然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)方式民主化、評(píng)價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評(píng)價(jià)結(jié)束之后，要公開(kāi)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，同時(shí)合理運(yùn)用績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行公開(kāi)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰，并把績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外，還要堅(jiān)持績(jī)效管理公開(kāi)化、透明化，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，特別是涉及民生項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，在提高財(cái)政資金使用效率的同時(shí)，從源頭上預(yù)防腐敗，保證財(cái)政支出對(duì)公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。

　　第十五條本制度由街道預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條本制度自20xx年12月17日?qǐng)?zhí)行。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 6

　　第一部分：二級(jí)部績(jī)效思路

　　根據(jù)軟件開(kāi)發(fā)部現(xiàn)狀，績(jī)效管理的出臺(tái)可能不能一步到位，要進(jìn)行分步實(shí)施。就目前第一步要解決開(kāi)發(fā)部的對(duì)績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)。讓成員把開(kāi)發(fā)過(guò)程中的思路聚焦工作量，開(kāi)發(fā)量的多少?zèng)Q定了他收入的高低。同時(shí)對(duì)質(zhì)量、文檔的要求也是其中因素。

　　軟件開(kāi)發(fā)部的初步績(jī)效管理辦法應(yīng)制定的簡(jiǎn)單、易行但又能關(guān)注到重點(diǎn)。第二步是在第一步的積累基礎(chǔ)上對(duì)工作量的評(píng)估有的指導(dǎo)和參考依據(jù)后進(jìn)行工作標(biāo)準(zhǔn)化，即每人的工作量會(huì)以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)工單價(jià)進(jìn)行核算。

　　第二部門(mén)：二級(jí)績(jī)效考核辦法

　　1、績(jī)效考核目的

　　在我的理解上，績(jī)效考核是一個(gè)正面的激勵(lì)辦法。部門(mén)通過(guò)一個(gè)有效可行的對(duì)員工工作各層面進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)的一個(gè)管理制度下幫助員工理解自己的職責(zé)和目標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，在部門(mén)、公司建立起一個(gè)績(jī)效導(dǎo)向的氛圍，促進(jìn)部門(mén)、公司的各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　總結(jié)一句話(huà)，績(jī)效管理就是要讓員工主動(dòng)的、積極的、高效的、增收的一個(gè)管理辦法，讓個(gè)人和團(tuán)隊(duì)從中受惠的'一個(gè)手段。

　　2、薪酬結(jié)構(gòu)體系

　　按部門(mén)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，部門(mén)薪酬結(jié)構(gòu)要分成兩部門(mén)：

　　行政管理薪酬結(jié)構(gòu)

　　工資總額=崗位工資+績(jī)效+福利

　　崗位工資按崗位層級(jí)劃分；績(jī)效工資按實(shí)際績(jī)效考核發(fā)放；福利按公司標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放不參與績(jī)效考核；其中，崗位工資是相對(duì)固定不變的，只會(huì)隨著崗位升降而加減。

　　崗位工資占工資總額40%；績(jī)效工資占工資總額60%。福利不占工資總額。

　　技術(shù)崗位薪酬結(jié)構(gòu)

　　工資總額=崗位工資+績(jī)效+項(xiàng)目提成+福利

　　崗位工資按技術(shù)能力考核，考核結(jié)果作為崗位層級(jí)劃分依據(jù)；績(jī)效工資按實(shí)際績(jī)效考核發(fā)放，績(jī)效不封頂根據(jù)員工技術(shù)能力和工作效率進(jìn)行考核發(fā)放；福利按公司標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放不參與績(jī)效考核；其中，崗位工資是相對(duì)固定不變的，只會(huì)隨著崗位升降而加減。

　　崗位工資占工資總額40%；績(jī)效占工資總額60%。福利不占工資總額。

　　項(xiàng)目提成在完成項(xiàng)目組業(yè)務(wù)收入超出部分按比例抽取項(xiàng)目提成發(fā)放項(xiàng)目組成員。

　　項(xiàng)目經(jīng)理崗位薪酬結(jié)構(gòu)

　　工資總額=崗位工資+績(jī)效+項(xiàng)目提成+營(yíng)銷(xiāo)提成+福利

　　項(xiàng)目經(jīng)理除與上述技術(shù)員工同等外加營(yíng)銷(xiāo)提成，因?yàn)轫?xiàng)目經(jīng)理在部門(mén)要充當(dāng)營(yíng)銷(xiāo)角色，營(yíng)銷(xiāo)提成部門(mén)不做管理辦法，以公司營(yíng)銷(xiāo)制度為準(zhǔn)；其次項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目提成為季度發(fā)放；

　　崗位工資占工資總額40%；績(jī)效占工資總額60%。福利不占工資總額。

　　項(xiàng)目提成在完成項(xiàng)目組業(yè)務(wù)收入超出部分按比例抽取項(xiàng)目提成發(fā)放項(xiàng)目組成員。

　　3、基本薪酬與績(jī)效比例

　　上面所提及的軟件開(kāi)發(fā)人員基本薪酬與績(jī)效比例為40：60，這里面有我的主觀考慮。主要原因?yàn)槟壳败浖�開(kāi)發(fā)人員的人均水平在行業(yè)中來(lái)看處于一個(gè)中等水平，而處于這種水平中的人員思想是不成熟和不安定的，他們是在一個(gè)高不成低不就的尷尬線(xiàn)上。工資的波動(dòng)對(duì)他們是會(huì)造成比較大的不可靠因素，所以我在確定人工成本時(shí)候把這點(diǎn)考慮進(jìn)去。

　　4、績(jī)效考核內(nèi)容

　　部門(mén)績(jī)效考核我認(rèn)為要以目標(biāo)為導(dǎo)向，考核從兩個(gè)層面四個(gè)維度進(jìn)行。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 7

　　第一章總則

　　第一條目的

　　1、通過(guò)績(jī)效考核，傳遞組織目標(biāo)和壓力，引導(dǎo)員工提高績(jī)效，達(dá)到培養(yǎng)員、提升員工能力的目的。

　　2、加強(qiáng)公司的計(jì)劃性，改善組織的管理過(guò)程，促進(jìn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化。

　　3、客觀、公正的評(píng)價(jià)員工的績(jī)效和貢獻(xiàn)，為薪資調(diào)整、績(jī)效薪資發(fā)放、職務(wù)晉升等人事決策提供依據(jù)。

　　4、反饋員工的績(jī)效表現(xiàn)，加強(qiáng)績(jī)效過(guò)程管理，強(qiáng)化各級(jí)管理者的管理責(zé)任，促進(jìn)其指導(dǎo)、幫助、約束與激勵(lì)下屬。

　　第二條理念

　　1、以目標(biāo)計(jì)劃為基礎(chǔ)，以業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)/指標(biāo)對(duì)績(jī)效進(jìn)行考核，強(qiáng)調(diào)績(jī)效的達(dá)成。

　　2、以績(jī)效的提高為目標(biāo)。

　　3、強(qiáng)調(diào)績(jī)效管理過(guò)程，而不是簡(jiǎn)單的結(jié)果評(píng)判。

　　第三條適用范圍

　　本制度適用于某公司所有正式及試用員工。

　　第二章考評(píng)體制

　　第四條考評(píng)分類(lèi)

　　依據(jù)公司員工工作性質(zhì)的不同，劃分為三大類(lèi)。

　　第五條考核責(zé)任

　　1、某公司原則上實(shí)行兩級(jí)考評(píng)體制。

　　2、主管和員工共同承擔(dān)考核責(zé)任。員工的直接主管為一級(jí)考核者，對(duì)考核結(jié)果的公正、客觀性負(fù)責(zé);直接主管的上級(jí)主管為二級(jí)考核者，對(duì)考核記過(guò)負(fù)有監(jiān)督、指導(dǎo)責(zé)任，保證一級(jí)考核者之間考核結(jié)果的一致性。若二級(jí)考核者修改了一級(jí)考核者的考核結(jié)果，應(yīng)向一級(jí)考核者反饋或責(zé)成一級(jí)考核者重新考核。

　　3、在矩陣式管理中，行政主管和項(xiàng)目主管都有考核的.責(zé)任，兩個(gè)主管應(yīng)分別根據(jù)自己的責(zé)任對(duì)下屬進(jìn)行考評(píng)，項(xiàng)目主管對(duì)被考核者的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，行政主管在項(xiàng)目評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

　　第六條組織者

　　1、由公司人力資源部制定全公司考核評(píng)價(jià)政策及綱要;各一級(jí)部門(mén)在政策及綱要基礎(chǔ)上制定具體考核實(shí)施辦法以及擬定本部門(mén)員工的考核項(xiàng)目及考核量表，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后發(fā)至各部門(mén)、分廠(chǎng)，并報(bào)公司人力資源部備案。公司人力資源部同時(shí)應(yīng)制定對(duì)公司各部門(mén)部長(zhǎng)的考核辦法。

　　2、公司各部門(mén)的考評(píng)由人力資源部負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)，各部門(mén)具體實(shí)施。

　　第七條申訴

　　各類(lèi)考評(píng)結(jié)束后，被考核者有權(quán)了解自己的考評(píng)結(jié)果，考核者有向被考核者通知和說(shuō)明考核結(jié)果的義務(wù)。

　　被考核者如對(duì)考評(píng)結(jié)果存有異議，應(yīng)首先通過(guò)溝通方式解決。解決不了時(shí)，有權(quán)向二級(jí)考核者申述;如果被考核者對(duì)二級(jí)考核者的考評(píng)結(jié)果仍有異議，可向人力資源部提出申訴。

　　人力資源部通過(guò)調(diào)查和協(xié)調(diào)，在十日內(nèi)，向申訴者答復(fù)最終結(jié)果。

　　第三章中高層管理者考核

　　第八條中高層管理者考核適用對(duì)象

　　1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

　　2、公司一級(jí)部門(mén)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。

　　第九條考核周期

　　對(duì)中高層管理者的考核周期，原則上半年進(jìn)行一次。

　　第十條考核內(nèi)容及績(jī)效管理方案

　　由于對(duì)中高層管理者的考核實(shí)際上是對(duì)各系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)與管理狀況進(jìn)行的全面系統(tǒng)的討論，因此，對(duì)于中高層管理者的考評(píng)采取述職的形式�？己藘�(nèi)容分為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成和管理改進(jìn)兩項(xiàng)內(nèi)容。

　　經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成的考核重點(diǎn)集中在基于策略重點(diǎn)落實(shí)而制定的kpi的完成情況。管理改進(jìn)的評(píng)價(jià)要素為:(1)計(jì)劃管理;(2)文化建設(shè);(3)流程建設(shè)和周邊協(xié)調(diào);(4)人才培養(yǎng)與人員調(diào)配管理;(5)績(jī)效改善;(6)職業(yè)素養(yǎng)與工作態(tài)度。

　　第十一條程序

　　1、每考核期末，中高層管理者需依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合考核要素向公司提出下一考核期本系統(tǒng)、本部門(mén)的策略重點(diǎn)、策略執(zhí)行方式、kpi(關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo))和指標(biāo)值(或指標(biāo)達(dá)成狀況描述)以及管理改進(jìn)計(jì)劃。

　　2、中高層管理者同志俄上級(jí)溝通，就以上內(nèi)容進(jìn)行討論、評(píng)議和審定。

　　3、當(dāng)被考核者與直接主管對(duì)此達(dá)成共識(shí)后，由被考核者將確認(rèn)的內(nèi)容填入“中高層管理者述職表”中計(jì)劃?rùn)趦?nèi)。

　　4、在考核周期內(nèi)，如被考核者發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)展的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生重大變化，可以申請(qǐng)對(duì)原定的工作目標(biāo)進(jìn)行階段性調(diào)整，經(jīng)直接主管同意后，記入述職表中“計(jì)劃調(diào)整”欄。

　　5、考核期末，被考核者將工作目標(biāo)完成情況記入“中高層管理者述職表”中的“計(jì)劃完成情況”欄。同時(shí)，被考核者需將其他屬于本人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)的部分填寫(xiě)完畢。

　　6、被考核者進(jìn)行述職，由被考核者本人對(duì)績(jī)效完成情況進(jìn)行說(shuō)明，可以以相關(guān)人員參加的小組會(huì)議方式進(jìn)行。由考核者根據(jù)目標(biāo)達(dá)成情況和述職情況對(duì)被考核者做出評(píng)價(jià)、核計(jì)得分，確定等級(jí)。

　　7、最后，由被考核者和考核者共同確認(rèn)考核結(jié)果。如果被考核者不同意考核結(jié)果，可以按本制度中有關(guān)規(guī)定向相關(guān)部門(mén)、人員申述。

　　第四章中基層管理者和業(yè)務(wù)人員考評(píng)

　　第十二條對(duì)象

　　本制度中的基層管理者主要包括:

　　1、辦事處主任、副主任;

　　2、公司二級(jí)部門(mén)經(jīng)理或科級(jí)部門(mén)主管;

　　3、研發(fā)類(lèi)、市場(chǎng)類(lèi)以及職能部門(mén)的業(yè)務(wù)或事務(wù)性工作人員。

　　第十三條評(píng)價(jià)周期

　　考核周期原則上規(guī)定按季度進(jìn)行考核，個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)在前期可以按月進(jìn)行考核，逐步過(guò)渡到按季度進(jìn)行考核。

　　第十四條月度記錄

　　公司各一級(jí)部門(mén)應(yīng)結(jié)合部門(mén)實(shí)際情況，制定本部門(mén)月度記錄的指標(biāo)內(nèi)容和記錄表格。直接主管每月對(duì)下屬進(jìn)行一次考核記錄，對(duì)下屬的工作情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)指出下屬工作中的問(wèn)題，幫助下屬改進(jìn)工作。此次考核記錄作為季度績(jī)效的過(guò)程管理和考核信息收集手段，采取不打分不評(píng)級(jí)的形式，僅記錄員工績(jī)效完成情況及現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)情況。

　　第十五條考核內(nèi)容

　　對(duì)中基層管理者和業(yè)務(wù)人員的考核主要是基于kpi落實(shí)和計(jì)劃完成情況而進(jìn)行的考核，具體包括以下項(xiàng)目:績(jī)效目標(biāo)達(dá)成情況;業(yè)績(jī)改善情況;素質(zhì)評(píng)價(jià)。

　　第十六條績(jī)效管理過(guò)程

　　1、績(jī)效計(jì)劃�？己似诔酰�被考核人和上級(jí)主管雙方在總結(jié)上期績(jī)效的前提下，結(jié)合當(dāng)期的工作重點(diǎn)，以kpi體系為指引，經(jīng)充分溝通，共同確定和確認(rèn)本期的工作計(jì)劃與目標(biāo)。每個(gè)目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循smart原則，即具體、可衡量、可達(dá)到、以結(jié)果為導(dǎo)向以及時(shí)間性。

　　2、績(jī)效輔導(dǎo)。計(jì)劃實(shí)施過(guò)程是考核者與被考核者共同實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程，上一級(jí)主管有責(zé)任輔導(dǎo)與幫助下下屬改進(jìn)工作方法，提高工作技能;下屬有責(zé)任向上一級(jí)匯報(bào)工作進(jìn)展情況，并就工作問(wèn)題求助于主管。

　　3、績(jī)效考核與溝通

　　(1)考核期末，被考核者先回顧期初制定的績(jī)效計(jì)劃以及本期內(nèi)的績(jī)效改進(jìn)情況，并在“考評(píng)表”中認(rèn)真填寫(xiě)需自我填寫(xiě)的部分，進(jìn)行自我評(píng)估。

　　(2)考核者再根據(jù)考核信息對(duì)被考核者績(jī)效結(jié)果進(jìn)行衡量與評(píng)價(jià)。雙方經(jīng)充分溝通達(dá)成對(duì)考核成績(jī)、問(wèn)題與改進(jìn)方法等的共識(shí)。主管填寫(xiě)評(píng)語(yǔ)與建議，并對(duì)員工的績(jī)效予以打分，確定績(jī)效等級(jí)。

　　(3)在此基礎(chǔ)上，確認(rèn)下期工作計(jì)劃與目標(biāo)。

　　(4)最后，由被考核者和考核者共同確認(rèn)考核結(jié)果。被考評(píng)者如對(duì)考核者的考核評(píng)價(jià)結(jié)果有異議、經(jīng)溝通未取得共識(shí)時(shí)，可向二次考核者申述，如果對(duì)二次考核者的結(jié)果持有異議，可按本制度規(guī)定向人力資源部提出考核申請(qǐng)

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 8

　　第一章總則

　　第一條薪酬釋義：

　　薪酬是對(duì)員工為公司所做出貢獻(xiàn)和付出努力的補(bǔ)償，同時(shí)體現(xiàn)崗位工作性質(zhì)、員工工作技能和知識(shí)經(jīng)驗(yàn)等。

　　第二條適用范圍：

　　本管理制度適用于xxxxxxx信息技術(shù)有限公司全體員工（臨時(shí)員工除外）。

　　第三條目的：

　　適應(yīng)公司變革性管理的需求，進(jìn)一步完善員工內(nèi)部分配機(jī)制，提高員工工作效率，增強(qiáng)員工崗位敬業(yè)精神，使員工能夠與公司一同分享公司發(fā)展所帶來(lái)的短、中、長(zhǎng)期收益。

　　建立員工薪資晉級(jí)機(jī)制，增強(qiáng)薪酬的激勵(lì)性，以達(dá)到公司吸引人才、留住人才和激勵(lì)人才的目的。

　　第四條基本原則：

　�。ㄒ唬┴瀼毓�司發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)。

　�。ǘ�）以崗定薪，按績(jī)?nèi)〕辍Ｔ诼毼环诸?lèi)、評(píng)估和績(jī)效管理基礎(chǔ)上，根據(jù)崗位的相對(duì)價(jià)值和任職者勝任能力、績(jī)效表現(xiàn)支付薪酬。

　　第五條確立依據(jù)：

　　（一）依據(jù)崗位綜合評(píng)價(jià)，確定崗位級(jí)別；

　　（二）依據(jù)個(gè)人知識(shí)、能力和資歷等確定個(gè)人所在級(jí)別檔次；

　�。ㄈ�）依據(jù)工作業(yè)績(jī)確定個(gè)人績(jī)效工資；

　　（四）依據(jù)公司效益、勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)情況、社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率和社會(huì)物價(jià)指數(shù)以及同地區(qū)同行業(yè)的薪資水平等，確定公司員工總體工資水平。

　　第二章薪酬體系與結(jié)構(gòu)

　　第六條公司的薪酬制度為崗位績(jī)效工資制。

　　第七條薪酬結(jié)構(gòu)：

　　員工工資由固定工資、浮動(dòng)工資兩部門(mén)組成。

　　固定工資包括：崗位工資、工齡工資、崗位津貼。固定工資是根據(jù)員工的職務(wù)、資歷、學(xué)歷、技能等因素確定的、相對(duì)固定的工作報(bào)酬。

　　浮動(dòng)工資包括：效益工資、績(jī)效工資、全勤獎(jiǎng)等。浮動(dòng)工資是根據(jù)員工考勤表現(xiàn)、工作績(jī)效及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)確定的、不固定的工資報(bào)酬，每月調(diào)整一次。

　　基本工資是指根據(jù)員工所在職位、能力、經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷、價(jià)值核定的薪資。是員工生活的基本保障。

　　在崗工資是指以崗位勞動(dòng)責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度、勞動(dòng)條件等評(píng)價(jià)要素支付的工資。

　　效益工資是指按企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益狀況支付給員工的工資。（在效益考核實(shí)施前，可統(tǒng)一按C等效益工資與其他工資構(gòu)成的崗位標(biāo)準(zhǔn)工資進(jìn)行定薪。）

　　績(jī)效工資是指以對(duì)員工績(jī)效的有效考核為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)將工資與考核結(jié)果相掛鉤，公司對(duì)該崗位所達(dá)成的業(yè)績(jī)而予以支付的薪酬部分。

　　工齡工資：為體現(xiàn)員工本企工作經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)年限對(duì)于企業(yè)的貢獻(xiàn)，設(shè)工齡工資作為工資的輔助項(xiàng)。工齡工資按實(shí)際到職年限，每滿(mǎn)一年按100元發(fā)放。離職人員因諸多原因又重新回到公司任職，間隔一年以?xún)?nèi)，其工齡可以延續(xù)離職前的工齡，間隔超過(guò)一年，其工齡自復(fù)職月份起重新計(jì)算。

　　崗位津貼是指對(duì)主管以上行使管理職能的崗位或?qū)�業(yè)技能突出的員工予以的津貼。

　　獎(jiǎng)金是指公司工資體系以外的獎(jiǎng)勵(lì)，如：總經(jīng)理特別獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)、超特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人等。

　　第三章崗位績(jī)效工資制

　　第八條崗位工資的分類(lèi)：

　　根據(jù)崗位工作性質(zhì)，將公司工作崗位進(jìn)行分類(lèi)，歸入到管理類(lèi)崗位、技術(shù)類(lèi)崗位2大類(lèi)。

　　第九條崗位工資等級(jí)：

　　為反映不同崗位的價(jià)值區(qū)別和體現(xiàn)公平，每個(gè)崗位類(lèi)別中，將同一職系中不同的崗位歸入不同的等級(jí)，代表崗位由高到低的價(jià)值區(qū)別（詳見(jiàn)附表一）。

　　人力資源部每年將根據(jù)公司的發(fā)展和各崗位性質(zhì)、內(nèi)容的變化對(duì)崗位的等級(jí)提出調(diào)整建議，經(jīng)公司審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第十條個(gè)人工資檔次：

　　為體現(xiàn)相同崗位上不同能力和水平的員工個(gè)人價(jià)值差距，并給員工提供合理的晉級(jí)空間，每個(gè)崗位等從低到高均分為4—6個(gè)檔次，形成公司的崗位工資體系

　　第十一條員工崗位檔次的確定

　　1、原則上，員工試用期滿(mǎn)或入職新崗位晉升薪酬等級(jí)的，且符合任職最低要求條件的，其檔次均從最低檔開(kāi)始。

　　2、任職的學(xué)歷條件或經(jīng)驗(yàn)條件低于任職條件的，按所在崗位對(duì)應(yīng)等級(jí)的最低檔下調(diào)一檔起薪。

　　3、崗位級(jí)別晉升中，原工資高于新崗位級(jí)別最低工資的，按原工資級(jí)別上調(diào)一檔；任職學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)或能力不夠的工資保持不變。

　　4、符合任職條件，其中學(xué)歷條件和工作經(jīng)驗(yàn)條件高于任職要求的，員工工資可以按所在職系對(duì)應(yīng)崗位工資的最低檔上調(diào)一級(jí)起薪。

　　5、對(duì)工作能力特別強(qiáng)或工作表現(xiàn)特別優(yōu)秀的員工工資，經(jīng)評(píng)議可高于所在職系對(duì)應(yīng)的檔次起薪，但必須經(jīng)過(guò)公司的嚴(yán)格審核。

　　6、同等條件下（經(jīng)驗(yàn)、能力、學(xué)歷），新聘員工的薪資應(yīng)低于至多等同于同級(jí)別老員工的薪資水平。

　　第十二條崗位工資的調(diào)整：分為公司整體調(diào)整和個(gè)別調(diào)整。

　　第十三條整體調(diào)整：公司依據(jù)年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)和綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，物價(jià)水平統(tǒng)一調(diào)整崗位工資水平。

　　第十四條個(gè)別調(diào)整：根據(jù)員工個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果、個(gè)人綜合能力和崗位變動(dòng)情況確定，具體有以下幾種方式。

　�。ㄒ唬┛己苏{(diào)整：年終根據(jù)綜合考核評(píng)議進(jìn)行工資調(diào)整。

　　工資檔次晉升：

　　年內(nèi)個(gè)人累計(jì)5次的績(jī)效考核成績(jī)?yōu)镃或以上，下年度起基本工資上調(diào)一檔或二檔；

　　工資檔次下調(diào)：

　　年內(nèi)個(gè)人累計(jì)3次的績(jī)效考核成績(jī)?yōu)镋，視情況調(diào)整其崗位、降職或進(jìn)入待崗再培訓(xùn)，經(jīng)過(guò)崗位要求考核后公司再考慮重新安排其上崗、

　�。ǘ�）獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)整：對(duì)做出突出貢獻(xiàn)的，或者被授予特殊榮譽(yù)的，經(jīng)公司評(píng)議可上調(diào)1—2檔工資。

　　如：在技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)拓展、內(nèi)部管理等方面做出特殊貢獻(xiàn)或重大貢獻(xiàn)者，或者非工作范圍內(nèi)合理化建議被采納后，取得顯著經(jīng)濟(jì)效益者。

　�。ㄈ�）處罰調(diào)整：對(duì)受到公司記過(guò)及以上處分的員工可以予以降低工資檔次甚至級(jí)別的處罰。

　　以上調(diào)整都由人力資源部年終或者定期根據(jù)公司情況及需要提出擬調(diào)整人員名單和建議并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十五條崗位工資的用途：

　　崗位工資作為以下項(xiàng)目的計(jì)算基數(shù)：

　�。ㄒ唬┘影噘M(fèi)的計(jì)算基數(shù)；

　�。ǘ�）事病假工資計(jì)算基數(shù)；

　�。ㄈ�）外派受訓(xùn)人員工資計(jì)算基數(shù)；

　�。ㄋ模┢渌�基數(shù)。

　　第四章績(jī)效工資

　　第十六條績(jī)效工資

　　1、績(jī)效工資即是員工達(dá)到公司要求的績(jī)效目標(biāo)后方予以?xún)冬F(xiàn)的浮動(dòng)工資部分；其發(fā)放依據(jù)員工綜合績(jī)效考核結(jié)果來(lái)確定，具體考核及核算辦法見(jiàn)《公司績(jī)效考核管理辦法》。

　　2、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)類(lèi)人員績(jī)效工資的核算另見(jiàn)有關(guān)規(guī)定。

　　3、試用期內(nèi)員工當(dāng)月沒(méi)有績(jī)效工資。

　　第十七條績(jī)效與績(jī)效工資

　　1、起付點(diǎn)。在績(jī)效目標(biāo)完成率達(dá)到70%及以上時(shí)，方可按照績(jī)效目標(biāo)完成比例及核算方法，發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金�？�(jī)效完成比例低于70%時(shí)，不再發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金。

　　2、績(jī)效分?jǐn)?shù)與績(jī)效工資兌現(xiàn)比例

　　績(jī)效工資分為A、B、C、D、E共五等，A為最高等，B為績(jī)效工資基準(zhǔn)，E為最低等。

　　在績(jī)效考核實(shí)施前，可統(tǒng)一按B等績(jī)效工資與崗位工資構(gòu)成的崗位標(biāo)準(zhǔn)工資進(jìn)行定薪。

　　3、封頂值。績(jī)效獎(jiǎng)金設(shè)定封頂值，個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金封頂值為120%。為鼓勵(lì)員工提升績(jī)效，當(dāng)員工績(jī)效超出績(jī)效獎(jiǎng)金封頂值時(shí)，根據(jù)情況可給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。每年終由人力資源部根據(jù)公司情況提出特別獎(jiǎng)勵(lì)的辦法和方式。

　　4、績(jī)效工資額由員工在考核期內(nèi)的考核評(píng)估結(jié)果（分A、B、C、D、E五等）確定�？己嗽u(píng)估結(jié)果由考核得分按照規(guī)定的等級(jí)分布比例強(qiáng)制確定：

　　第五章獎(jiǎng)金

　　第十八條獎(jiǎng)金主要包括特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、創(chuàng)新獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)和年終超額獎(jiǎng)。

　　第十九條特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)和創(chuàng)新獎(jiǎng)

　　1、特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)是指由于員工個(gè)人的努力給公司帶來(lái)較大貢獻(xiàn)的'一種特別嘉獎(jiǎng)。例如員工通過(guò)個(gè)人關(guān)系給公司帶來(lái)了大客戶(hù)，或通過(guò)與政府的特殊關(guān)系給公司解決了一些實(shí)際困難，或合理化建議被采納經(jīng)驗(yàn)證為公司減少了較大損失或帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)效益等。

　　2、創(chuàng)新獎(jiǎng)是指員工在工作中工作方式或方法的改進(jìn)、產(chǎn)品創(chuàng)意等給公司帶來(lái)一定現(xiàn)實(shí)的或潛在的效益，公司給予的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第二十條先進(jìn)獎(jiǎng)

　　每年公司統(tǒng)一評(píng)出先進(jìn)集體和個(gè)人，并按規(guī)定予以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)：

　　先進(jìn)部門(mén)：獎(jiǎng)金3000元；先進(jìn)個(gè)人每人1000元

　　第二十一條年終超額獎(jiǎng)

　　1、是根據(jù)公司的年度目標(biāo)完成情況設(shè)置的獎(jiǎng)勵(lì)，是超出公司完成目標(biāo)部分的獎(jiǎng)勵(lì)，是針對(duì)全體員工額外貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)和回報(bào)；

　　2、年終超額獎(jiǎng)總額

　　年終獎(jiǎng)總額=超額利潤(rùn)x年終獎(jiǎng)計(jì)提比例

　　每年由董事會(huì)和總經(jīng)理具體約定年終超額獎(jiǎng)提取辦法和比例；

　　第六章晉升規(guī)定

　　第二十二條晉升機(jī)制是為了充分調(diào)動(dòng)公司員工的主動(dòng)性和積極性，有效激發(fā)員工潛能，規(guī)范公司員工崗位晉升、晉級(jí)程序，指導(dǎo)員工個(gè)人職業(yè)規(guī)劃，促進(jìn)公司發(fā)展與個(gè)人職業(yè)目標(biāo)的統(tǒng)一。

　　第二十三條晉升類(lèi)型

　　崗位級(jí)別不變，薪資檔次晉升

　　崗位級(jí)別晉升，薪資晉升

　　第二十四條職責(zé)劃分與權(quán)限界定

　　人力資源部負(fù)責(zé)員工晉升工作的組織、任職資格條件的審查、評(píng)審結(jié)果的匯總，將評(píng)審合格的人員名單報(bào)公司審批后于次月執(zhí)行。

　　是員工晉升的具體執(zhí)行部門(mén)。

　　第七章其他規(guī)定

　　第二十五條員工請(qǐng)事假、病假期間，基礎(chǔ)工資按請(qǐng)假天數(shù)扣除。員工遲到（早退）在半小時(shí)以?xún)?nèi)的（8：40—9：10）扣除當(dāng)日工資10%；超過(guò)9：10分不超過(guò)9：40的扣除當(dāng)日工資15%；超過(guò)9：40不超過(guò)10：40的除當(dāng)日工資20%；超過(guò)10：40不超過(guò)12：00的扣除當(dāng)日工資50%，遲到累計(jì)3次以上，自第4次起，不能享受當(dāng)月的全勤獎(jiǎng)。員工曠工將按日工資的1.5倍扣罰，曠工超過(guò)3天將被解除勞動(dòng)合同，對(duì)公司正常工作造成損失的，賠償費(fèi)用將從工資中扣除。

　　第二十六條員工工傷期間的待遇參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十七條員工的月計(jì)薪天數(shù)

　　員工的月計(jì)薪天數(shù)按平均21、75天計(jì)算（每年法定節(jié)假日11天，公休日104天，月計(jì)薪天數(shù)＝[365天—104天]/12）。日工資＝（崗位工資+效益工資+崗位津貼+績(jī)效工資）/21、75。如員工缺勤按缺勤工作日天數(shù)扣除工資。

　　第二十八條加班工資的適用范圍：

　　實(shí)行彈性工作時(shí)間的崗位無(wú)加班費(fèi)；其他人員不鼓勵(lì)加班，工作應(yīng)盡量在工作時(shí)間內(nèi)完成，但是確因工作任務(wù)緊急或直接上級(jí)安排可以申報(bào)加班，加班時(shí)間盡量按調(diào)休處理。

　　第二十九條新進(jìn)員工試用期間按擬聘任崗位對(duì)應(yīng)工資的80%發(fā)放，新聘員工出勤未滿(mǎn)一個(gè)月者，當(dāng)月按實(shí)際出勤日數(shù)計(jì)算工資。

　　第三十條見(jiàn)習(xí)期薪酬。應(yīng)屆大中專(zhuān)畢業(yè)生見(jiàn)習(xí)期滿(mǎn)一年，試用考核合格，符合轉(zhuǎn)正條件者，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，重新確定薪級(jí)。對(duì)工作能力特別強(qiáng)或工作表現(xiàn)特別優(yōu)秀的見(jiàn)習(xí)期員工，經(jīng)評(píng)議可提前轉(zhuǎn)正。

　　第三十一條解約者當(dāng)月工資給付至解約生效日；因故停職、待崗或者自動(dòng)離職（曠工3日以上者）的，即日凍結(jié)工資計(jì)算。

　　第三十二條員工月結(jié)算工資在次月的10日發(fā)放。如10日為節(jié)假日或公休日在節(jié)假日或公休日的相應(yīng)延續(xù)發(fā)放。公司因故延遲發(fā)放時(shí)提前一日知會(huì)員工。

　　第三十三條員工工資以人民幣支付。工資發(fā)放時(shí)時(shí)精確至元。支付時(shí)公司代扣代繳個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)金個(gè)人部分等。

　　第三十四條離開(kāi)公司員工的工資：

　　（一）因違紀(jì)解聘的員工：解聘后取消所有剩余基本工資、績(jī)效工資、福利和年終獎(jiǎng)。

　　（二）辭職/裁員：根據(jù)相關(guān)國(guó)家法律規(guī)定及公司所受影響程度，視具體情況來(lái)定。

　�。ㄈ�）降職、升職、平調(diào)：?jiǎn)T工崗位發(fā)生調(diào)整的，績(jī)效工資分時(shí)間段計(jì)算；

　　第三十五條員工薪酬屬于保密信息，員工不得向其他任何單位和個(gè)人泄漏任何與公司薪酬制度相關(guān)的信息，也不得探聽(tīng)其他員工的薪酬，否則視為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度。

　　第八章附則

　　第三十六條本辦法自20xx年xx月xx日起實(shí)施。本辦法實(shí)施后，以往執(zhí)行的其它各類(lèi)勞資管理規(guī)定、辦法中凡與本制度有不一致之處，均以本辦法為準(zhǔn)、

　　第三十七條本制度所未規(guī)定的事項(xiàng)，按公司原有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 9

　　為了深化“勞動(dòng)、人事、分配”辦法改革，加強(qiáng)和提高內(nèi)部管理水平，不斷完善員工崗位履職考核辦法，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，使考核工作標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。特制定本辦法。

　　1·總則

　　1·1履職考核的目的是全面提高員工的工作積極性和主動(dòng)性，建立履職考核機(jī)制，培養(yǎng)員工愛(ài)崗敬業(yè)精神，以期達(dá)到培養(yǎng)一支綜合素質(zhì)高，有開(kāi)拓、務(wù)實(shí)、廉潔、進(jìn)取精神的員工隊(duì)伍。

　　1·2履職考核結(jié)果作為員工上崗、轉(zhuǎn)崗、待崗、晉升、加薪的依據(jù)。

　　2·適用范圍

　　本辦法適用于公司物資采購(gòu)部門(mén)所有員工。

　　3·基本原則

　　3·1堅(jiān)持合法、科學(xué)、合理的原則。

　　3·2堅(jiān)持客觀公正和實(shí)事求是的原則。

　　3·3堅(jiān)持獎(jiǎng)罰分明，責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則。

　　3·4遵循上一級(jí)考核下一級(jí)的原則。

　　3·5堅(jiān)持以量化考核為主的原則。

　　4·考核內(nèi)容

　　4·1工作態(tài)度：重點(diǎn)考核紀(jì)律性、責(zé)任感、主動(dòng)性與協(xié)作性。

　　4·2工作能力：重點(diǎn)考核業(yè)務(wù)水平、技術(shù)水平、理解能力。

　　4·3工作業(yè)績(jī)：重點(diǎn)考核工作質(zhì)量、工作數(shù)量、工作效率、工作目標(biāo)完成情況。

　　5·考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

　　以基準(zhǔn)分100分為績(jī)效基準(zhǔn)分，并將每月得分情況以當(dāng)月績(jī)效掛鉤；考核內(nèi)容主要圍繞工作紀(jì)律、工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度三個(gè)方面著重考核。

　　5·1工作紀(jì)律考核標(biāo)準(zhǔn)

　　5·1·1遲到、中缺、早退發(fā)生1次的'，降績(jī)效分5分；曠工1次的降績(jī)效分20分；會(huì)議時(shí)間無(wú)故遲到、缺席、早退的1次降績(jī)效分5分，無(wú)故不參加部門(mén)會(huì)議1次降績(jī)效分10分。

　　5·1·2在工作時(shí)間干私活和在工作時(shí)間內(nèi)吵架降績(jī)效分10分。

　　5·1·3工作時(shí)間在電腦上玩游戲、上網(wǎng)的每發(fā)現(xiàn)一次降績(jī)效分5分。

　　5·1·4工作時(shí)間看與工作無(wú)關(guān)的書(shū)報(bào)雜志的每發(fā)現(xiàn)一次降績(jī)效分5分。

　　5·1·5串崗、脫崗、睡崗每發(fā)現(xiàn)一次降績(jī)效分5分。

　　5·1·6違反有關(guān)規(guī)定損壞公物，價(jià)值1000元以下降績(jī)效分10分。

　　5·1·7未經(jīng)上級(jí)同意，擅自泄漏公司重要信息降績(jī)效分10分。

　　5·1·8考核責(zé)任人對(duì)所屬考核對(duì)象發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)行為，未進(jìn)行嚴(yán)格考核或隱瞞不報(bào)，被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或單位發(fā)現(xiàn)的降績(jī)效分10分。

　　5·1·9利用職務(wù)資源，從事違法違紀(jì)或謀取個(gè)人利益行為的降績(jī)效分100分，同時(shí)提級(jí)到公司層面處理。

　　5·2工作業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)

　　5·2·1每月25日上報(bào)月工作總結(jié)及下月工作計(jì)劃；每周五上午12：00前上報(bào)周工作小結(jié)（部門(mén)所有員工），未按時(shí)上報(bào)總結(jié)及計(jì)劃的每延遲1天降績(jī)效分5分；無(wú)特殊原因不能按計(jì)劃開(kāi)展和完成工作的每項(xiàng)工作降績(jī)效分5分；未按規(guī)定時(shí)限上報(bào)相關(guān)報(bào)表、報(bào)告及工作信息的每延遲1天降績(jī)效分5分。

　　5·2·2因個(gè)人原因不能按時(shí)完成工作任務(wù)的每項(xiàng)工作降績(jī)效分5分。

　　5·2·3因其他原因造成自己所管轄的業(yè)務(wù)不能按時(shí)完成的，每項(xiàng)降績(jī)效5分。

　　5·2·4因工作質(zhì)量不良造成返工的每項(xiàng)工作降績(jī)效分5分。

　　5·2·5工作責(zé)任心不強(qiáng)，工作中出現(xiàn)推委扯皮現(xiàn)象，未造成嚴(yán)重后果者每次降績(jī)效分10分；造成嚴(yán)重后果的提級(jí)到公司層面處理。

　　5·2·6在監(jiān)督、指導(dǎo)下，亦不能完成工作任務(wù)的每項(xiàng)工作降績(jī)效分10分。

　　5·2·7不能掌握職務(wù)上的要點(diǎn)、不善于整理、總結(jié)自己的日常工作、了解與工作相關(guān)的信息的降績(jī)效分5分。

　　5·2·8工作中重復(fù)出現(xiàn)簡(jiǎn)單的同類(lèi)錯(cuò)誤的每次降績(jī)效分5分。

　　5·3工作態(tài)度考核標(biāo)準(zhǔn)

　　5·3·1不能與別人配合和睦地工作，工作上不樂(lè)于幫助同事的每次降績(jī)效分5分。

　　5·3·2不服從工作安排，經(jīng)說(shuō)服仍不執(zhí)行的每次降績(jī)效分20分。

　　5·3·3工作懶散經(jīng)說(shuō)服仍態(tài)度傲慢不改正的降績(jī)效分30分。

　　6獎(jiǎng)勵(lì)

　　6·1月出勤率高于常出勤率的，按天計(jì)算每高出1天獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效分2分，加分上限為10分。

　　6·2能時(shí)時(shí)跟進(jìn)，追蹤工作，保質(zhì)保量，提前完成工作任務(wù)（計(jì)劃）的，按要求時(shí)間節(jié)點(diǎn)每提前1天獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效分1分，加分上限為10分。

　　6·3能管控各項(xiàng)工作任務(wù)，圓滿(mǎn)完成任務(wù)的，每項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效分1分，完成工作任務(wù)受上級(jí)表?yè)P(yáng)的每項(xiàng)加5分，加分上限為10分。

　　6·4一個(gè)月內(nèi)無(wú)遲到、中缺、早退、請(qǐng)假的在當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效分5分。

　　6·5能按時(shí)、優(yōu)質(zhì)完成主任交辦的配合及非份內(nèi)臨時(shí)工作，每項(xiàng)加績(jī)效5分。

　　7績(jī)效計(jì)分及分配方法

　　7·1績(jī)效分以100分為基準(zhǔn)，若員工違反以上任一條款的按對(duì)應(yīng)分值扣減績(jī)效分（即：100分—違反條款對(duì)應(yīng)分值相加=最終得分）；若員工不違反以上任一條款的并得到獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)條款內(nèi)加分的（即：100分+獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)條款對(duì)應(yīng)加分=最終得分）；

　　7·2降分項(xiàng)及績(jī)效分配：（即：最終得分/100×崗位績(jī)效工資=最終績(jī)效工資）；并將被扣崗位績(jī)效工資合并做為獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效資金。

　　7·3崗位加分項(xiàng)及績(jī)效分配：（即：被扣崗位績(jī)效工資合并金額/各崗位加分分值×崗位所加分值+原崗位績(jī)效=崗位最終績(jī)效工資）。

　　7·4無(wú)加分項(xiàng)僅有扣分項(xiàng)績(jī)效分配：若部門(mén)各崗位均無(wú)出現(xiàn)加分項(xiàng)，僅出現(xiàn)扣分項(xiàng)時(shí)將被扣分值對(duì)應(yīng)扣除績(jī)效資金進(jìn)行二次分配（即：被扣崗位績(jī)效工資合并金額/各崗位總績(jī)效分值×崗位績(jī)效得分）。

　　7·5無(wú)扣分項(xiàng)僅有加分項(xiàng)績(jī)效分配：若部門(mén)各崗位均無(wú)出現(xiàn)扣分項(xiàng)，僅出現(xiàn)加分項(xiàng)時(shí)按人事部門(mén)下發(fā)績(jī)效分配方案執(zhí)行。

　　8附則

　　8·1本辦法由物資部編制并解釋。

　　8·2本標(biāo)準(zhǔn)從發(fā)布之日起實(shí)施。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 10

　　1、目的

　　為了完善安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)，持續(xù)改進(jìn)安全管理績(jī)效，對(duì)安全管理策劃、執(zhí)行、符合、績(jī)效全過(guò)程做整體的內(nèi)部評(píng)審，達(dá)到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定糾正預(yù)防行動(dòng)，更新與完善系統(tǒng)全過(guò)程的行動(dòng)與效果，特制定本制度。

　　2、適應(yīng)范圍

　　適用于公司安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化安全生產(chǎn)績(jī)效測(cè)量評(píng)價(jià)改進(jìn)、內(nèi)部評(píng)審管理。

　　3、引用文件、術(shù)語(yǔ)定義

　　《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（aq/t9006—2010）

　　《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審工作管理辦法（試行）》（安監(jiān)總辦〔2014〕49號(hào)）

　　4、職責(zé)

　　總經(jīng)理：負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的安全生產(chǎn)績(jī)效進(jìn)行確認(rèn)，主持安全生產(chǎn)績(jī)效在安全生產(chǎn)會(huì)議中予以落實(shí)。

　　安全管理員：負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的安全生產(chǎn)績(jī)效進(jìn)行分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)匯總，督促相關(guān)部門(mén)對(duì)不符合績(jī)效的情況進(jìn)行改進(jìn)。負(fù)責(zé)組織對(duì)安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的內(nèi)部評(píng)審、聯(lián)絡(luò)外部評(píng)審機(jī)構(gòu)組織外部評(píng)審工作。

　　5、管理程序

　　5、1安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部審核

　　5、1、1安全管理員根據(jù)本單位實(shí)施安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系的運(yùn)行情況，依據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》及其評(píng)分辦法，制定內(nèi)部評(píng)審計(jì)劃，原則上每年一次，在每年10—11月期間完成，通過(guò)內(nèi)部評(píng)審為下一年安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系運(yùn)行做準(zhǔn)備。

　　5、1、2根據(jù)內(nèi)部審核計(jì)劃的內(nèi)容和要求，企業(yè)成立評(píng)審小組，由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，安全員（兼職）任副組長(zhǎng)，各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)技術(shù)人員為成員。

　　5、1、3參加內(nèi)部評(píng)審人員的要求：熟悉相關(guān)安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與其他要求。接受過(guò)安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評(píng)價(jià)技術(shù)培訓(xùn)。具備與評(píng)審對(duì)象相關(guān)的技術(shù)知識(shí)與技能。具備操作管理評(píng)審過(guò)程的能力。具備辨別危險(xiǎn)源與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的能力。具備標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)所需的語(yǔ)言表達(dá)、溝通及合理判斷能力。

　　5、1、4內(nèi)部評(píng)審應(yīng)采用下列方法及技術(shù)要求：盡可能詢(xún)問(wèn)最了解所評(píng)估問(wèn)題的具體人員。通過(guò)記錄回顧�，F(xiàn)場(chǎng)情況檢查。采用統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信息技術(shù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　5、1、5內(nèi)部評(píng)審應(yīng)對(duì)安全生產(chǎn)目標(biāo)完成情況、現(xiàn)場(chǎng)安全狀況與標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的符合情況、安全管理實(shí)施計(jì)劃的.落實(shí)情況進(jìn)行確認(rèn)。通過(guò)評(píng)估與分析，發(fā)現(xiàn)安全管理過(guò)程中的責(zé)任履行、系統(tǒng)運(yùn)行、檢查監(jiān)控、隱患整改、考評(píng)考核等方面存在的問(wèn)題

　　5、1、6內(nèi)部評(píng)審工作應(yīng)形成正式文件，并將結(jié)果書(shū)面向所有部門(mén)、所屬單位和從業(yè)人員通報(bào)，作為年度考評(píng)的重要依據(jù)。

　　5、1、7年度自評(píng)報(bào)告須按有關(guān)規(guī)定報(bào)送相應(yīng)的安全監(jiān)管部門(mén)。

　　5、2安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化體系的外部審核

　　5、2、1根據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)和安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理的通知要求，公司在取得安全標(biāo)準(zhǔn)化等級(jí)證書(shū)后每三年進(jìn)行一次外部審核，由安全管理員負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)外部有資質(zhì)的評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)公司開(kāi)展外部審核，在外部審核中出現(xiàn)的不符合項(xiàng)由安全管理員負(fù)責(zé)組織各部門(mén)開(kāi)展持續(xù)改進(jìn)工作。

　　5、2、1安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)證書(shū)和牌匾有效期為3年。期滿(mǎn)前3個(gè)月，企業(yè)可按法律規(guī)定申請(qǐng)延期，換發(fā)證書(shū)、牌匾。

　　5、2、3企業(yè)發(fā)生死亡事故后應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)定，全面查找安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)中存在的缺陷。

　　5、3持續(xù)改進(jìn)

　　5、3、1內(nèi)部評(píng)審、外部時(shí)發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，要認(rèn)真組織、總結(jié)、分析、形成報(bào)告，在下一年的安全標(biāo)準(zhǔn)化工作計(jì)劃中予以體現(xiàn)，制定相應(yīng)持續(xù)改進(jìn)的糾正預(yù)防措施，并認(rèn)真組織落實(shí)。

　　5、3、2公司根據(jù)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)定結(jié)果和安全生產(chǎn)預(yù)警指數(shù)系統(tǒng)所反映的趨勢(shì)，對(duì)安全生產(chǎn)目標(biāo)、指標(biāo)、規(guī)章制度、操作規(guī)程等進(jìn)行修改完善，持續(xù)改進(jìn)，不斷提高安全績(jī)效。

　　5、3、3安全員（兼職）按照安全標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)監(jiān)測(cè)內(nèi)容和監(jiān)測(cè)結(jié)果數(shù)據(jù)，定期統(tǒng)計(jì)一次并在月度安全生產(chǎn)專(zhuān)題會(huì)議上予以公布，并納入會(huì)議記錄，按照pdca循環(huán)的要求，對(duì)存在的問(wèn)題提出完善、改進(jìn)計(jì)劃和措施，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行改進(jìn)，不斷提高安全管理水平，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　6、形成的文件和記錄

　　6、1安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評(píng)審檔案無(wú)編號(hào)

　　6、2安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化持續(xù)改進(jìn)工作計(jì)劃無(wú)編號(hào)

　　7、附記無(wú)

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 11

　　第一章總則

　　為確保各部門(mén)、單位及項(xiàng)目的工作目標(biāo)與全縣整體戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性，在全縣范圍內(nèi)形成以績(jī)效為導(dǎo)向的財(cái)政資金管理機(jī)制，建立統(tǒng)一、規(guī)范的績(jī)效管理體系并全面正確實(shí)施，特制定本制度。 1.1績(jī)效管理釋義

　　第一條績(jī)效管理是對(duì)全縣整體績(jī)效、部門(mén)績(jī)效、單位績(jī)效等進(jìn)行系統(tǒng)考核、評(píng)估、分析以及持續(xù)改進(jìn)的管理過(guò)程�？�(jī)效管理包括績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效考核、績(jī)效評(píng)估、績(jī)效分析、績(jī)效改進(jìn)、績(jī)效溝通輔導(dǎo)、績(jī)效激勵(lì)等在內(nèi)的一個(gè)完整的系統(tǒng)性管理循環(huán)過(guò)程。績(jī)效管理過(guò)程，既是對(duì)部門(mén)、單位及決策者者的檢驗(yàn)過(guò)程，還是對(duì)全縣戰(zhàn)略、管理體制的檢驗(yàn)過(guò)程。

　　1.2績(jī)效管理的意義

　　第二條績(jī)效管理意義：績(jī)效管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)，在系統(tǒng)中，決策者和執(zhí)行者全部參與進(jìn)來(lái)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和群眾通過(guò)溝通的方式，將全縣的戰(zhàn)略、各部門(mén)、單位及領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)、管理的方式和手段以及各種績(jī)效目標(biāo)等管理的基本內(nèi)容確定下來(lái)，在持續(xù)不斷溝通的前提下，各部門(mén)之間、上下級(jí)之間通過(guò)協(xié)作、協(xié)調(diào)，為解決工作中出現(xiàn)的困難和問(wèn)題，提供必要的支持、指導(dǎo)和幫助，與群眾一起共同完成績(jī)效目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)組織的遠(yuǎn)景規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　第三條績(jī)效管理目的

　　1、本制度旨在加強(qiáng)對(duì)全縣各部門(mén)、單位績(jī)效考核工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，統(tǒng)一和規(guī)范地推行員工績(jī)效管理制度，保證和促進(jìn)全縣各部門(mén)績(jī)效考核工作的順利進(jìn)行。績(jī)效管理的目的是既“做正確的事”，還要“正確做事”，推動(dòng)全縣績(jī)效的整體改進(jìn)。通過(guò)績(jī)效評(píng)估、績(jī)效分析，找出影響績(jī)效的根本性問(wèn)題，形成績(jī)效改進(jìn)措施，通過(guò)績(jī)效溝通輔導(dǎo)和績(jī)效激勵(lì)等手段，提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)、各單位的系統(tǒng)思考能力和系統(tǒng)執(zhí)行能力，推動(dòng)全縣整體績(jī)效的迅速提高。

　　2、本制度旨在建立全縣統(tǒng)一的績(jī)效管理體系。通過(guò)設(shè)定針對(duì)性的績(jī)效考核指標(biāo)、客觀的考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方式可以充分反映各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)、各單位工作業(yè)績(jī)，并且通過(guò)將績(jī)效考核結(jié)果與財(cái)政資金的撥付掛鉤。同時(shí)，績(jī)效考核的結(jié)果可以為干部職位晉升與培訓(xùn)方案的設(shè)計(jì)提供依據(jù)，從而促進(jìn)人力資源管理工作的科學(xué)化、公正化，并進(jìn)一步激發(fā)各部門(mén)、各單位的工作積極性和創(chuàng)造性，各級(jí)公職人員工作效率和基本素質(zhì)，逐步促進(jìn)全縣整體業(yè)績(jī)水平的提高。

　　第四條績(jī)效管理結(jié)果的運(yùn)用

　　1、了解各部門(mén)、各單位及各級(jí)公務(wù)員對(duì)組織的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)

　　2、提高各級(jí)干部、群眾對(duì)單位管理制度的滿(mǎn)意度

　　3、指導(dǎo)全縣合理的配置財(cái)力資源

　　4、為干部的晉升、降職、調(diào)職和離職提供依據(jù)

　　5、為人力資源規(guī)劃提供基礎(chǔ)信息

　　1.3績(jī)效管理的定位與目標(biāo)

　　預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。

　　第六條績(jī)效考核的基本目標(biāo)

　　1、通過(guò)績(jī)效考核體系實(shí)施目標(biāo)管理，保證全縣整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的整體運(yùn)作能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2、通過(guò)績(jī)效考核幫助每個(gè)員工提升工作績(jī)效與工作勝任力，實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人職業(yè)生涯的發(fā)展與輝煌，同時(shí)建立適應(yīng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的人力資源隊(duì)伍。

　　3、依靠制度性的規(guī)范與約束，建立起自我激勵(lì)、自我約束、促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的人力資源管理體制。

　　4、在績(jī)效考核的過(guò)程中，促進(jìn)管理者與員工之間的溝通與交流，形成開(kāi)放、積極參與、主動(dòng)溝通的團(tuán)隊(duì)氛圍，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

　　5、通過(guò)對(duì)各部門(mén)的工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)的改善與提升。

　　第七條、績(jī)效考核的考評(píng)范圍

　　根據(jù)縣委、政府研究決定，對(duì)全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、黨群綜合部門(mén)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展部門(mén)、管理服務(wù)部門(mén)等預(yù)算績(jī)效管理工作，納入2015年度預(yù)算績(jī)效管理工作考核，具體單位為：

　　第一組鄉(xiāng)鎮(zhèn)（11個(gè)）

　　迭部縣電尕鎮(zhèn)、益哇鄉(xiāng)、卡壩鄉(xiāng)、達(dá)拉鄉(xiāng)、尼奧鄉(xiāng)、旺藏鄉(xiāng)、阿夏鄉(xiāng)、多兒鄉(xiāng)、桑壩鄉(xiāng)、臘子鄉(xiāng)、洛大鄉(xiāng)。

　　第二組黨群綜合部門(mén)（20個(gè)）

　　縣委辦（含相關(guān)辦公室）、人大機(jī)關(guān)、政府辦、紀(jì)委（監(jiān)察局）、組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、政法委、編辦、信訪(fǎng)局、老干局、工會(huì)、團(tuán)委、婦聯(lián)、科協(xié)、文聯(lián)、工商聯(lián)、殘聯(lián)、黨校、檔案局（館）。

　　第三組經(jīng)濟(jì)發(fā)展部門(mén)（14個(gè)）

　　經(jīng)信局、發(fā)改局、科技局、住建局、糧食局、財(cái)政局、交通運(yùn)輸局、農(nóng)牧局、水利局、林業(yè)局、商務(wù)局、供銷(xiāo)社、招商局、國(guó)土資源局。

　　第四組管理服務(wù)部門(mén)（21個(gè)）

　　法院、檢察院、公安局、人社局、衛(wèi)計(jì)局、司法局、審計(jì)局、環(huán)保局、文化廣電旅游局、統(tǒng)計(jì)局、教育局、民政局、安監(jiān)局、政務(wù)服務(wù)中心（含公共資源交易管理中心）、物價(jià)局、體育局、扶貧辦、城管行政執(zhí)法局、藥監(jiān)局、廣部電視臺(tái)、公積金管理中心。

　　第二章績(jī)效考核體系

　　2.1績(jī)效考核體系綜述

　　第八條績(jī)效考核體系定義

　　1、績(jī)效考核體系是由一組既獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)，并能較完整地表達(dá)評(píng)價(jià)要求的考核指標(biāo)組成的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，績(jī)效考核體系的建立，有利于評(píng)價(jià)各部門(mén)、單位工作狀況，是進(jìn)行考核工作的基礎(chǔ)，也是保證考核結(jié)果準(zhǔn)確、合理的重要因素；

　　2、考核指標(biāo)是能夠反映各部門(mén)、單位工作執(zhí)行狀況、目標(biāo)完成情況的數(shù)據(jù)，是績(jī)效考核體系的基本單位。

　　2.2績(jī)效考核體系的結(jié)構(gòu)

　　績(jī)效考核體系強(qiáng)調(diào)各部門(mén)、單位績(jī)效與組織績(jī)效的統(tǒng)一性。第九條績(jī)效考核指標(biāo)組成表由考核指標(biāo)、考核周期、權(quán)重、指標(biāo)定義、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、信息來(lái)源、指標(biāo)得分和備注八項(xiàng)組成。

　　第十條選出最重要的5—8項(xiàng)工作作為衡量工作績(jī)效的指標(biāo)。第十一條各部門(mén)、單位暫定為年度考核。

　　第十二條權(quán)重：根據(jù)組成某部門(mén)、單位的5—8個(gè)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)對(duì)部門(mén)、單位業(yè)績(jī)影響的大小確定它們各自的權(quán)重，業(yè)績(jī)指標(biāo)考核權(quán)重隨著不同階段工作重點(diǎn)而進(jìn)行調(diào)整，為了使部門(mén)、單位員工投入更多的資源開(kāi)展某項(xiàng)工作，可以加大該項(xiàng)工作的權(quán)重。

　　第十三條指標(biāo)定義：對(duì)選出的考核指標(biāo)內(nèi)容給予定義和說(shuō)明。

　　第十四條評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：考核指標(biāo)最終得分的計(jì)算公式或衡量各項(xiàng)考核指標(biāo)得分的依據(jù)。

　　第十五條信息來(lái)源：考核者為指標(biāo)打分時(shí)所依據(jù)的信息內(nèi)容的提供部門(mén)。

　　第十六條選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則

　　1、少而精原則：業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)能夠反映出部門(mén)單位工作的主要要求，簡(jiǎn)單的結(jié)構(gòu)可以使考核信息處理和評(píng)估過(guò)程縮短，提高考核工作效益

　　2、細(xì)分化原則：業(yè)績(jī)考核指標(biāo)是對(duì)工作目標(biāo)的分解過(guò)程，要使業(yè)績(jī)考核指標(biāo)有較高的清晰度，必須對(duì)考核內(nèi)容細(xì)分，直到業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可以直接評(píng)定

　　3、界限清楚原則：每項(xiàng)績(jī)效考核指標(biāo)內(nèi)涵和外延都應(yīng)界定清楚，避免產(chǎn)生歧義

　　2.3績(jī)效考核體系內(nèi)容

　　第十七條績(jī)效考核是對(duì)部門(mén)、單位當(dāng)期履行職務(wù)職責(zé)或?qū)�工作結(jié)果的考核，是相對(duì)公司部門(mén)、單位工作貢獻(xiàn)程度的衡量和評(píng)價(jià)，直接體現(xiàn)出員工在企業(yè)中的價(jià)值大小。

　　第十八條財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理是以部門(mén)工作目標(biāo)和績(jī)效方案為基礎(chǔ)，在部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，部門(mén)全員參與的，對(duì)部門(mén)工作目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)的分解和細(xì)化。以建立對(duì)部門(mén)目標(biāo)及全縣目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)的有力支撐。

　　第十九條員工績(jī)效管理指標(biāo)體系構(gòu)成說(shuō)明：

　　1、考核項(xiàng)目的選擇：部門(mén)、單位財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理表中的考核項(xiàng)目效管理的核心精神。

　　2、員工績(jī)效管理指標(biāo)體系構(gòu)成表：【月度考核】

　　3、考核項(xiàng)目的權(quán)重：根據(jù)考核項(xiàng)目對(duì)工作績(jī)效影響的大小可確定指標(biāo)權(quán)重，可根據(jù)不同階段工作重點(diǎn)的變化進(jìn)行調(diào)整，例如，公司為了引導(dǎo)職位員工投入更多的`資源開(kāi)展某項(xiàng)工作，可以加大該項(xiàng)工作的權(quán)重。

　　4、考核項(xiàng)目指標(biāo)計(jì)分采取百分制，但對(duì)于加分與扣分指標(biāo)，則根據(jù)實(shí)際的計(jì)算方法，有可能超過(guò)100分（最高120分，低于60分以0分計(jì)）

　　2.4確定考核體系時(shí)的其他注意事項(xiàng)

　　第二十三條確定考核指標(biāo)值

　　1、確定指標(biāo)值須參考?xì)v史數(shù)據(jù)。

　　2、確定指標(biāo)值需要考核人與被考核人進(jìn)行充分溝通，不應(yīng)由考核人單方面決定。

　　3、確定指標(biāo)值可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程與特點(diǎn)，通過(guò)將公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行層層分解的方式獲得。

　　4、指標(biāo)值應(yīng)切合實(shí)際，不宜太高和太低。

　　5、每年年初由公司決策層依據(jù)公司總體經(jīng)營(yíng)狀況確定公司當(dāng)年度總體績(jī)效系數(shù)（一般在1.2—0.9之間），各部門(mén)年終考核加權(quán)平均值不得高于此系數(shù)。

　　第二十四條確定考核指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

　　1、考核指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)盡量細(xì)化。

　　2、考核指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)公開(kāi)。

　　第二十五條確定考核指標(biāo)的權(quán)重

　　1、關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重可以加大，其他指標(biāo)權(quán)重可以減��；

　　2、重點(diǎn)有待加強(qiáng)的指標(biāo)的權(quán)重可以加大；

　　3、量化指標(biāo)的權(quán)重可以加大。

　　第二十六條對(duì)于在考核期內(nèi)換崗的員工，其績(jī)效考核辦法如下：

　　1、如果到考核期結(jié)束時(shí)，該員工換崗不足2個(gè)月的，主要按照原來(lái)職位的指標(biāo)進(jìn)行考核，考核人為原來(lái)的直接上級(jí)，但考核人需要聽(tīng)取該員工目前直接上級(jí)的意見(jiàn)。

　　2、如果到考核期結(jié)束時(shí)，該員工在新職位已經(jīng)超過(guò)2個(gè)月，則主要按照目前職位的指標(biāo)進(jìn)行考核，考核人為目前的直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，但考核人需要聽(tīng)取該員工原來(lái)直接上級(jí)的意見(jiàn)（考核人應(yīng)制訂該員工的新崗位的考核指標(biāo)）。

　　第二十七條對(duì)于在公司內(nèi)部兼任數(shù)個(gè)職位的工作的情況，公司應(yīng)主要對(duì)該員工的核心職位進(jìn)行考核。

　　第三章績(jī)效管理流程及實(shí)施

　　3.1績(jī)效考核的時(shí)間及流程

　　第二十八條績(jī)效考核的時(shí)間

　　1、月度考核定于每月25日啟動(dòng)，30日前完成�？己私Y(jié)果作為員工職級(jí)升降、評(píng)定獎(jiǎng)罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

　　2、季度考核定于每季度最后一周啟動(dòng)，當(dāng)月30日前完成�？己私Y(jié)果作為員工職級(jí)升降、評(píng)定獎(jiǎng)罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

　　3、年度考核定于每年12月25日啟動(dòng)，當(dāng)月30日前完成�？己私Y(jié)果作為員工職級(jí)升降、評(píng)定獎(jiǎng)罰和人員優(yōu)化的依據(jù)。

　　第二十九條績(jī)效考核流程：具體詳細(xì)流程表詳見(jiàn)《績(jī)效管理細(xì)則》

　　3.2績(jī)效管理評(píng)估

　　第三十條考核人對(duì)被考核人各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)估要公正、公平，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，否則發(fā)現(xiàn)一處視情況扣1—5分。

　　第三十一條對(duì)于績(jī)效考核表中的加分項(xiàng)和扣分項(xiàng)，公司決策層有權(quán)進(jìn)行抽查并要求考核人提交相關(guān)數(shù)據(jù)和資料等。

　　第三十二條5人以上的部門(mén)，在績(jī)效評(píng)估結(jié)果中“績(jī)效考核分100分及以上”的人數(shù)比例應(yīng)不高于部門(mén)人數(shù)的10%。

　　第四章績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用

　　4.1崗位績(jī)效工資的發(fā)放

　　第三十三條崗位績(jī)效工資=崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×上年度績(jī)效考核分（百分比）第三十四條年度績(jī)效考核分超過(guò)100分按實(shí)際分計(jì)算，低于60分按0分計(jì)算

　　1、崗位績(jī)效工資

　　2、上年度績(jī)效考核分

　　3、本年度實(shí)際崗位績(jī)效工資計(jì)算公式4。 100分及以上

　　4、崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×1.2

　　5、 80—99分崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×1.1 70—79分崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×1.0 60—69分崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×0.8 60分以下

　　6、崗位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)×0

　　第三十五條績(jī)效工資在年度考核結(jié)束之后，根據(jù)年度綜合考核分?jǐn)?shù)計(jì)算分配一次發(fā)放。

　　第三十六條合同期內(nèi)單方違約者不享受年終績(jī)效工資。

　　4.2職位績(jī)效工資的調(diào)整

　　第三十七條年度綜合考核分100分及以上者，將下一年度的績(jī)效工資上浮二級(jí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)辦公室審核，公司決策層批準(zhǔn)實(shí)施。

　　第三十八條年度綜合考核分80——99分者，將下一年度的績(jī)效工資上浮一級(jí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)辦公室審核，公司決策層批準(zhǔn)實(shí)施。

　　第三十九條年度綜合考核分低于60分者，將下一年度的績(jī)效工資下調(diào)一級(jí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)辦公室審核，公司決策層批準(zhǔn)實(shí)施。

　　4.3職位調(diào)整

　　第四十條職位晉升

　　年度綜合考核分?jǐn)?shù)80——100分以上可作為公司提升員工職位的重要參考依據(jù)。

　　第四十一條換崗或者辭退

　　績(jī)效考核分連續(xù)兩個(gè)季度考核期低于60分的員工，公司給予3個(gè)月的留用成長(zhǎng)期或換崗、辭退。

　　第四十二條職位增減

　　辦公室根據(jù)績(jī)效管理數(shù)據(jù)資料，分析各崗位飽和度情況，為年度優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。

　　4.4員工培訓(xùn)

　　第四十三條員工培訓(xùn)

　　辦公室應(yīng)將員工的績(jī)效考核結(jié)果形成分析報(bào)告，在年度績(jī)效考核結(jié)束后20天內(nèi)，參考績(jī)效考核所反映的員工能力素質(zhì)狀況制定全體員工年度培訓(xùn)計(jì)劃，上報(bào)公司決策層審批。

　　第五章績(jī)效管理制度修訂第四十四條修訂議案的提出任何對(duì)公司績(jī)效管理制度有疑問(wèn)的員工都有權(quán)向辦公室提出績(jī)效管理制度修訂提案，提案發(fā)起人必須將修訂建議的書(shū)面報(bào)告提交給辦公室。

　　第四十五條修訂議案的受理辦公室負(fù)責(zé)在平時(shí)隨時(shí)收集員工關(guān)于績(jī)效管理制度的任何修訂議案。辦公室負(fù)責(zé)將議案妥善保管并審核，確認(rèn)需要修改時(shí)，在年度考核時(shí)提交公司決策層審議。

　　第六章績(jī)效考核申訴

　　6.1申訴條件

　　第四十六條申訴條件

　　在績(jī)效考核過(guò)程中，員工如認(rèn)為受不公平對(duì)待或?qū)�考核結(jié)果感到不滿(mǎn)意，應(yīng)先與考核人溝通，溝通無(wú)效后，有權(quán)在考核期間或考核結(jié)束5天內(nèi)直接向公司決策層申訴。

　　6.2申訴形式

　　第四十七條申訴形式

　　1、公司決策層授權(quán)辦公室負(fù)責(zé)受理和記錄員工申訴。

　　2、員工申訴應(yīng)提交書(shū)面申訴報(bào)告。

　　6.3申訴處理

　　第四十八條申訴處理

　　1、辦公室在與申訴人溝通后對(duì)其申訴報(bào)告進(jìn)行審核。

　　2、因考核人對(duì)績(jī)效考核操作不規(guī)范所引起的申訴，辦公室有權(quán)讓考核人按照規(guī)范的績(jī)效考核流程重新進(jìn)行考核。

　　3、因被考核人對(duì)考核內(nèi)容有異議所引起的申訴，辦公室應(yīng)會(huì)同考核人進(jìn)行溝通解決問(wèn)題，如溝通無(wú)法解決問(wèn)題，則辦公室須向公司決策層匯報(bào)有關(guān)情況，由公司決策層進(jìn)行處理。

　　4、因考核過(guò)程中存在不公平的現(xiàn)象所引起的申訴，則辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)查，如經(jīng)辦公室確認(rèn)屬實(shí)，則由公司決策層決定對(duì)考核人進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P。

　　6.4申訴反饋

　　第四十九條申訴反饋：辦公室在申訴評(píng)審?fù)瓿珊?個(gè)工作日內(nèi)將最終處理結(jié)果反饋給申訴人，如果申訴人在10個(gè)自然日內(nèi)未向辦公室提交要求二次評(píng)審的書(shū)面報(bào)告，辦公室將視作申訴人接受申訴評(píng)審考核結(jié)果。

　　第七章績(jī)效考核文件使用與保存

　　7.1績(jī)效考核文件保存方法與期限第五十條績(jī)效考核文件保存方法

　　1、由辦公室統(tǒng)一保管績(jī)效考核文件，考核結(jié)果以書(shū)面和電子文檔形式存檔，在聘員工考核結(jié)果原則上保存三年，解聘員工的考核結(jié)果保存到被考核人離職后半年止。

　　2、在每次績(jī)效考核完成后15天內(nèi)，辦公室應(yīng)將所有參加考核的員工的績(jī)效考核資料收集整理歸檔。

　　3、各部門(mén)留存的員工績(jī)效考核表等相關(guān)資料由各部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一整理保存。

　　7.2績(jī)效考核文件查閱權(quán)限

　　第五十一條績(jī)效考核文件查閱權(quán)限

　　1、為便于相關(guān)員工查閱文件，績(jī)效考核文件設(shè)定查閱權(quán)限，查閱權(quán)限分為查閱和復(fù)印兩種。

　　2、公司決策層有權(quán)查閱、復(fù)印公司全體員工績(jī)效考核文件。

　　3、分管副總經(jīng)理有權(quán)查閱本系統(tǒng)員工績(jī)效考核文件。

　　4、辦公室負(fù)責(zé)人在公司決策層授權(quán)下有權(quán)復(fù)印全體員工績(jī)效考核文件。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 12

　　第一章總則

　　第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)政資金使用效益，落實(shí)支出責(zé)任，樹(shù)立效率意識(shí)，根據(jù)臨海市財(cái)政局關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理等相關(guān)規(guī)定和文件精神，結(jié)合發(fā)改工作實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條預(yù)算績(jī)效是指各單位使用財(cái)政預(yù)算資金在一定的期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效管理是將預(yù)算績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有因由的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

　　第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機(jī)關(guān)、局下屬事業(yè)單位。

　　第二章組織管理及職責(zé)分工

　　第四條局黨組是預(yù)算績(jī)效管理主體，辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效的具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，其他副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，辦公室負(fù)責(zé)人和各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的市發(fā)改局預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　第三章預(yù)算編制管理

　　第五條預(yù)算編制時(shí)，各科室應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃，申報(bào)項(xiàng)目中期績(jī)效目標(biāo)（一般為三年）和年度績(jī)效目標(biāo)，并進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

　　第六條績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象計(jì)劃在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)�？�(jī)效目標(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù)，編制績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合本單位職責(zé)、科學(xué)可行，準(zhǔn)確具體。

　　第四章預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與管理

　　第七條績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬┛�(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效果的'時(shí)限進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和可持續(xù)影響等。

　　（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整、預(yù)算資金管理等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。資金管理具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、項(xiàng)目招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì)計(jì)核算等。

　�。ㄋ模┢渌�情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)監(jiān)控的內(nèi)容。第八條監(jiān)控流程：確定績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)、開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、進(jìn)行情況分析，及時(shí)糾偏，形成監(jiān)控結(jié)論。

　　第九條各科室按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，負(fù)責(zé)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效日常監(jiān)控，定期對(duì)績(jī)效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總，填報(bào)分析原因，上報(bào)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行報(bào)告，并及時(shí)采取糾偏措施。

　　第十條形成績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。各科室要及時(shí)總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)行情況，按要求逐級(jí)報(bào)送辦公室。

　　第五章績(jī)效評(píng)價(jià)管理

　　第十一條年度預(yù)算執(zhí)行完畢后，辦公室依據(jù)年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正、綜合評(píng)價(jià)。

　　第十二條績(jī)效評(píng)價(jià)分為項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)、科室整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　第六章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

　　第十三績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度編制單位預(yù)算和資金安排的重要依據(jù)，作為評(píng)價(jià)各科室年度工作績(jī)效的重要依據(jù)。

　　第十四績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果要按政務(wù)信息公開(kāi)規(guī)定在一定范圍內(nèi)通報(bào)公開(kāi)。

　　第十五領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)一步合理配置資源，提高有關(guān)資金使用效率。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 13

　　1 目的和依據(jù)

　　為了加強(qiáng)云南冶金集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團(tuán)公司"或"公司"）財(cái)務(wù)預(yù)算管理，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成，實(shí)現(xiàn)資本保值增值，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本制度。

　　2 適用范圍

　　本制度適用于集團(tuán)公司及各全資、控股子公司，分支機(jī)構(gòu)，本部各職能部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"各單位"）。

　　3定義

　　本制度所稱(chēng)預(yù)算是指財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　4 機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　4.1集團(tuán)公司股東會(huì)是公司預(yù)算管理權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)預(yù)算。

　　4.2 集團(tuán)公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司預(yù)算方案的制訂。

　　4.3集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司預(yù)算工作；總會(huì)計(jì)師（或公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，下同）協(xié)助董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算進(jìn)行管理；集團(tuán)公司各全資、控股公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，公司本部?jī)?nèi)部相關(guān)職能部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與單位預(yù)算管理工作。

　　4.4集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、初步審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。

　　4.5集團(tuán)公司各單位負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、上報(bào)、執(zhí)行、控制等工作，按照預(yù)算管理要求報(bào)送相關(guān)資料，配合財(cái)會(huì)部做好集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合平衡、控制、分析等工作。

　　5 編制原則

　　財(cái)務(wù)預(yù)算編制按照集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則：

　　5.1實(shí)行全面預(yù)算管理原則。

　　5.2堅(jiān)持成本費(fèi)用適度從緊原則。

　　5.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則。

　　5.4保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則。

　　6 基本內(nèi)容

　　6.1財(cái)務(wù)預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目共同構(gòu)成。

　　6.2財(cái)務(wù)預(yù)算按年度編制，根據(jù)管理工作需要可編制專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，納入年度預(yù)算管理。

　　6.3財(cái)務(wù)預(yù)算是公司對(duì)各單位制定、落實(shí)經(jīng)營(yíng)（經(jīng)濟(jì)）責(zé)任制的依據(jù)，采取分級(jí)歸口方式進(jìn)行管理。

　　6.4業(yè)務(wù)預(yù)算由各職能部門(mén)按照預(yù)算期內(nèi)可能形成相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益流入流出等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或營(yíng)業(yè)活動(dòng)）情況編制，包括銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。

　　6.5資本預(yù)算由投資、項(xiàng)目建設(shè)管理部門(mén)按照預(yù)算期內(nèi)資本性活動(dòng)情況編制，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和證券投資預(yù)算。

　　6.6籌資預(yù)算由財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行證券審批文件等編制，主要包括預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的證券、資本性投融資計(jì)劃以及對(duì)原有借款、債券還本付息等情況。

　　6.7現(xiàn)金預(yù)算由財(cái)會(huì)部門(mén)以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算為基礎(chǔ)編制，主要反映涉及現(xiàn)金收付情況，作為集團(tuán)公司資金調(diào)控的依據(jù)。

　　6.8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)表格按上級(jí)主管部門(mén)的要求和公司實(shí)際設(shè)置，主要以資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表、利潤(rùn)預(yù)算表和現(xiàn)金流量預(yù)算表等各種報(bào)表形式反映，并統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。

　　6.9編制預(yù)算，按照"上下結(jié)合、分級(jí)編制、集中匯總、層層審批"的程序進(jìn)行。

　　6.10集團(tuán)公司所屬事業(yè)單位預(yù)算根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的定額由預(yù)算單位編制，財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)審核、匯總，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報(bào)省財(cái)政廳。

　　7 預(yù)算審批程序

　　7.1集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和編制要求，于每年第四季度通知各單位編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。

　　7.2以各單位所報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算初稿為基礎(chǔ)，財(cái)會(huì)部匯總、合并并分析提出集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)集團(tuán)公司辦公會(huì)討論。

　　7.3財(cái)會(huì)部根據(jù)辦公會(huì)討論意見(jiàn)，按需修正調(diào)整事項(xiàng)修訂編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，提交公司董事會(huì)預(yù)算委員會(huì)。

　　7.4財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案經(jīng)董事會(huì)預(yù)算委員會(huì)審查，并提交董事會(huì)審議通過(guò)，董事會(huì)同意后，上報(bào)省國(guó)資委備案。其后由公司董事會(huì)提交股東會(huì)審議，財(cái)會(huì)部按照股東會(huì)審定的預(yù)算下達(dá)各單位。

　　8 預(yù)算的執(zhí)行與控制

　　8.1年度財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，橫向覆蓋到所有的工作（業(yè)務(wù)）環(huán)節(jié)、范圍，縱向落實(shí)到所有的部門(mén)、人員，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

　　8.2各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，努力完成預(yù)算目標(biāo)。在日常控制中，應(yīng)建立健全各項(xiàng)記錄，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用定額、標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)控。

　　8.3各單位須按季報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的項(xiàng)目，要查找原因，并提出改進(jìn)管理的`措施和建議。

　　8.4集團(tuán)公司正式下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　8.5調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，由預(yù)算執(zhí)行單位完成內(nèi)部決策程序后逐級(jí)提出書(shū)面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整幅度。

　　8.6 集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，匯總、合并編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算差異表，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批。

　　8.7對(duì)于預(yù)算執(zhí)行單位提出的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)整遵循以下要求：

　　8.7.1預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略。

　　8.7.2預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。

　　8.8每年7月份為各預(yù)算單位提出預(yù)算調(diào)整方案時(shí)間。

　　8.9預(yù)算調(diào)整以利潤(rùn)總額為核心指標(biāo)，利潤(rùn)總額變動(dòng)幅度在10%（含10%）以下的，授權(quán)集團(tuán)辦公會(huì)批準(zhǔn)；利潤(rùn)總額變動(dòng)幅度在10%50%（含50%）的，授權(quán)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；利潤(rùn)總額變動(dòng)幅度在50%以上的，需經(jīng)集團(tuán)公司股東會(huì)批準(zhǔn)。

　　9 預(yù)算的分析和考核

　　9.1集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部門(mén)按季對(duì)各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題、提出建議。

　　9.2預(yù)算年度終了，由經(jīng)營(yíng)管理層向董事會(huì)、股東會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。

　　9.3財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況以年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。

　　9.4財(cái)務(wù)預(yù)算考核由董事會(huì)組織實(shí)施。

　　10附則

　　10.1國(guó)家相關(guān)法規(guī)對(duì)本制度內(nèi)容另有規(guī)定的，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

　　10.2本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。

　　10.3本制度自集團(tuán)公司印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 14

　　為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)理財(cái)，使有限的資金發(fā)揮更的效益，特制定本制度。

　　第一條、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想:堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)持理財(cái)，做到校內(nèi)財(cái)務(wù)公開(kāi)。

　　第二條、預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點(diǎn)，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費(fèi)和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的安排，嚴(yán)格控制公務(wù)費(fèi)的開(kāi)支。

　　第三條、經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案的制定程序:財(cái)會(huì)室每10月份對(duì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總核算，對(duì)下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃草案，提出經(jīng)費(fèi)安排的初步意見(jiàn)，提交主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審閱和校務(wù)會(huì)議討論,校長(zhǎng)批準(zhǔn)。其預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)會(huì)室定期向主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)匯報(bào)。

　　第四條、經(jīng)費(fèi)管理辦法:量入為出，指標(biāo)分解，分片使用，統(tǒng)一管理。

　　1、全校人員經(jīng)費(fèi)(包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi))，由分管校長(zhǎng)按國(guó)家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，通知財(cái)會(huì)室執(zhí)行。由財(cái)會(huì)室實(shí)行統(tǒng)一管理、一級(jí)核算。

　　2、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)，根據(jù)年度計(jì)劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強(qiáng)督促，嚴(yán)格控制支出在限額范圍之內(nèi)。

　　3、學(xué)校負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費(fèi)開(kāi)支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更的辦學(xué)效益。

　　第五條、經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定及審批程序

　　1、在縣教育局下達(dá)會(huì)計(jì)年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常費(fèi)用開(kāi)支。

　　2、每年11月底，由財(cái)會(huì)室提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)管理方案》和《部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配方案》，經(jīng)校務(wù)會(huì)議討論，校長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)會(huì)室要根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的有效使用。

　　3、縣財(cái)政局、縣教育局等上級(jí)部門(mén)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　4、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違制度者，財(cái)會(huì)室有權(quán)拒絕支付相關(guān)費(fèi)用。

　　5、不在預(yù)算經(jīng)費(fèi)計(jì)劃安排內(nèi)的'開(kāi)支，由財(cái)務(wù)室(或相關(guān)人員)寫(xiě)出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，報(bào)校長(zhǎng)特批。

　　6、基建費(fèi)支出的審批程序:

　　(1)基建預(yù)付款由分管校長(zhǎng)審核、校長(zhǎng)審批。其《合同》分送財(cái)務(wù)室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時(shí)，必須經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)簽出對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤審計(jì)的意見(jiàn)，報(bào)校長(zhǎng)審簽后，由財(cái)會(huì)室執(zhí)行支付。

　　(2)基建決算款須經(jīng)審計(jì)后，由校長(zhǎng)簽字認(rèn)定才能支付，并將決算情況報(bào)校長(zhǎng)及校務(wù)會(huì)。

　　7、小型維修的修繕費(fèi)。其經(jīng)費(fèi)預(yù)決算先由財(cái)會(huì)室組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)審(同一項(xiàng)目不得一人既管施工現(xiàn)場(chǎng)又搞預(yù)審)，然后由分管校長(zhǎng)審核，最后報(bào)校長(zhǎng)審簽。

　　8、學(xué)校食堂、小賣(mài)部實(shí)行承包，立核算，學(xué)校統(tǒng)一管理。[另定協(xié)議]

　　預(yù)算績(jī)效的管理制度 15

　　1、財(cái)務(wù)預(yù)算是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的核心。的所有支出和收入都必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算，的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須按財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行，和各部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，都必須以財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況為準(zhǔn)，由總經(jīng)理對(duì)的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核分析直接負(fù)責(zé)。

　　2、預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、全面安排；實(shí)事求是、綜合平衡；先進(jìn)合理、措施充分；指標(biāo)分解、責(zé)任落實(shí)等原則。

　　3、財(cái)務(wù)預(yù)算、各部門(mén)二級(jí)管理。一級(jí)為預(yù)算委員會(huì)，二級(jí)為各部門(mén)預(yù)算組。

　　4、預(yù)算委員會(huì)由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、餐飲、客務(wù)等各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算委員會(huì)遵守國(guó)家和地方的'法律法規(guī)，按照經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)方針，制定財(cái)務(wù)目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并進(jìn)行指標(biāo)分解和落實(shí)工作，督導(dǎo)所有員工嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)執(zhí)行結(jié)果差異認(rèn)真分析，保證完成預(yù)算。

　　5、各部門(mén)預(yù)算組由部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，部門(mén)預(yù)算組負(fù)責(zé)部門(mén)的預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)和預(yù)算執(zhí)行控制，對(duì)基層責(zé)任人的預(yù)算完成情況進(jìn)行分析考核，并依據(jù)考核結(jié)果予以獎(jiǎng)懲。

　　6、預(yù)算實(shí)行滾動(dòng)式編制，預(yù)算期為兩年，每年編制預(yù)算，每年編制兩年，近細(xì)遠(yuǎn)粗，滾動(dòng)推算。

　　7、第一年預(yù)算指標(biāo)，和部門(mén)應(yīng)分解到月；有營(yíng)業(yè)收入的部門(mén)，收入指標(biāo)必須分解到周；重要的管理部門(mén)（采購(gòu)部）的支出指標(biāo)必須分解到周，有條件的可分解到日；重大活動(dòng)的支出和收入必須具體詳細(xì)，并附有專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。第二年的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)可相對(duì)粗略。

　　8、預(yù)算工作分階段進(jìn)行：

　�、倏偨�(jīng)理向預(yù)算委員會(huì)提交本年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成預(yù)測(cè)數(shù)、下年度經(jīng)營(yíng)主指標(biāo)和各部門(mén)的主指標(biāo)分解，編制出概算報(bào)董事長(zhǎng)審核；

　　②概算經(jīng)董事長(zhǎng)審核后，由預(yù)算委員會(huì)編制成《預(yù)算任務(wù)草案書(shū)》，將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解到部門(mén)，由部門(mén)參照草案書(shū)編制本部預(yù)算；

　　③各部門(mén)接到《預(yù)算任務(wù)草案書(shū)》后，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，分析影響財(cái)務(wù)預(yù)算的市場(chǎng)因素和內(nèi)部因素，搜集預(yù)算編制綜合平？所需要的各種數(shù)據(jù)和資料，提出完整的預(yù)算報(bào)告報(bào)預(yù)算委員會(huì)；

　　④預(yù)算委員會(huì)匯總、平衡的各項(xiàng)指標(biāo)，編制預(yù)算表及說(shuō)明書(shū)，報(bào)董事長(zhǎng)審改；

　�、荻�事長(zhǎng)對(duì)的預(yù)算表進(jìn)行審核、修改，并加編現(xiàn)金收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和利潤(rùn)分配表預(yù)算；審改后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算批回，重新完善后定稿；

　�、蘼鋵�(shí)執(zhí)行，考核分析評(píng)價(jià)。

　　9、各部門(mén)要做好經(jīng)濟(jì)核算工作，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行每周檢查監(jiān)督，每月考核，并向預(yù)算委員會(huì)報(bào)送分析報(bào)告。

　　10、及各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算的完成情況考核，以財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)核算資料為準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部以月、季、年為時(shí)間單位編制《預(yù)算考核分析報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理（預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人）簽批后，報(bào)送董事長(zhǎng)。

　　11、《預(yù)算考核分析報(bào)告》要求數(shù)字準(zhǔn)確、原因具體明確、工作分配到人、措施切實(shí)可行。

【預(yù)算績(jī)效的管理制度】相關(guān)文章：

預(yù)算績(jī)效管理制度05-26

全面預(yù)算績(jī)效管理制度范本02-21

財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理制度01-13

財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理制度范本06-06

醫(yī)院預(yù)算績(jī)效管理05-10

預(yù)算績(jī)效管理的分析10-25

單位預(yù)算績(jī)效管理制度（通用20篇）12-14

[經(jīng)典]預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告10-25

預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告06-22