2017銀行專業(yè)資格考試《風險管理》考點解讀
風險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個肯定有風險的環(huán)境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理的2017銀行專業(yè)資格考試《風險管理》考點解讀，希望對大家有所幫助。
信用風險管理
第四節(jié) 信用風險控制
考點：關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制(★★★)
(一)授信權(quán)限管理
商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責安排和相關(guān)規(guī)定，并對彈性標準作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：
(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權(quán)力層次的批準;
(2)集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準;
(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準;
(4)交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策應(yīng)建立在風險一收益分析基礎(chǔ)之上;
(5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。
(二)貸款定價
貸款定價的形成機制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。由于市場和監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業(yè)銀行把注意力集中于商業(yè)銀行內(nèi)部的定價機制。例如，商業(yè)銀行貸款最低定價通常需要考慮資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本四項主要成本。
(三)信貸審批
信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對方或貸款申請人的風險評級，對其信用風險暴露進行詳細的評估之后作出信貸決策的過程。
信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：
(1)審貸分離原則;
(2)統(tǒng)一考慮原則;
(3)展期重審原則。
(四)貸后管理
貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之日起到貸款本息收回或信用結(jié)束之時止信貸管理行為的總稱，是信貸全過程管理的重要階段。貸后管理的內(nèi)容主要包括：貸后審核、信貸資金監(jiān)控、貸后檢查、擔保管理、風險分類、到期管理、考核與激勵及信貸檔案管理等。
信用風險管理
第五節(jié) 信用風險抵補
考點：撥備管理(★★★)
撥備是對銀行貸款損失減值準備的俗稱。根據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行應(yīng)當按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發(fā)生的損失，及時計提貸款損失準備。貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。
一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。
專項準備是指根據(jù)《貸款風險分類指導(dǎo)原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。
特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》中提出：貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備，即相當于將前述一般準備、特殊準備和專項準備合并稱為“貸款損失準備”。
信用風險管理
第五節(jié) 信用風險抵補
考點：不良資產(chǎn)處置(★★★)
(一)清收處置
不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。
按照是否采用法律手段，清收可以分為常規(guī)催收、依法收貸等。按照對于債務(wù)人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵(質(zhì))押物、以物抵債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等。
(二)貸款重組/債務(wù)重組
貸款重組是當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。
貸款重組應(yīng)注意以下幾個方面：
(1)是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品。通常，商業(yè)銀行都對允許或不允許重組的貸款類型有具體規(guī)定。
(2)為何進人重組流程。對此應(yīng)該有專門的分析報告并陳述理由。
(3)是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。對將要重組的客戶必須進行細致科學(xué)的成本收益分析。
(4)對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進行評估。
(三)貸款核銷
核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。
(四)貸款轉(zhuǎn)讓
不良貸款轉(zhuǎn)讓(打包出售)是指銀行對10戶/項(“戶”指獨立企業(yè)法人，“項”指抵債資產(chǎn))以上規(guī)模的不良貸款進行組包，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標、拍賣等形式，將不良貸款及全部相關(guān)權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。
商業(yè)銀行通過批量轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)不良貸款的快速處置，與單筆不良貸款處置相比，可以迅速改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營效益。但同時，從回收率角度來看，轉(zhuǎn)讓的本金回收率一般小于100%，即會存在處置損失。
(五)不良資產(chǎn)證券化
不良貸款證券化能夠拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，加快不良貸款處置速度，有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量;同時，能夠更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價格，有利于提高銀行對于不良貸款的回收率水平。
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