銀行從業(yè)資格第四章公共基礎講義

時間：2025-12-16 13:52:32 銀行從業(yè)

銀行從業(yè)資格第四章公共基礎講義

　　導語：風險控制是指風險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。下面我們一起來看看相關的資料內(nèi)容吧。

銀行從業(yè)資格第四章公共基礎講義

　　4. 風險控制

　　風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。

　　4.2 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　4.2.1公司治理的主體

　　1. 股東和股東大會

　　股東大會確定銀行整體風險的控制原則。

　　2. 董事和董事會

　　3. 高級管理層

　　4. 監(jiān)事和監(jiān)事會

　　4.2.2 利益相關者

　　4.2.3信息披露

　　4.3內(nèi)部控制

　　4.3.1內(nèi)部控制的目標

　　4.3.2 內(nèi)部控制的原則

　　全面原則

　　審慎原則

　　有效原則

　　獨立原則

　　經(jīng)濟原則

　　4.3.3內(nèi)部控制的構成要素

　　1.內(nèi)部控制環(huán)境

　　2.風險識別與評估

　　3.內(nèi)部控制措施

　　高層檢查

　　行為控制

　　實物控制

　　風險暴露限制的審查

　　授權與審批

　　驗證與核實

　　不兼容崗位的適當分離

　　4.信息交流與反饋

　　5.監(jiān)督評價與糾正

　　4.4 銀行資本管理

　　4.4.1 銀行資本的概念與作用

　　1. 銀行資本的概念

　　(1)會計資本

　　會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負債中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分。

　　(2)監(jiān)管資本

　　監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　(3)經(jīng)濟資本

　　經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。

　　2. 銀行資本的作用

　　(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。

　　銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。

　　(2)吸收損失

　　資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。

　　(3)限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。

　　(4)維持市場信心。

　　(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　4.4.2 《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　1. 巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，已成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標準制定者。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》(簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本。

　　《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個風險檔次。三是通過設定一些轉換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風險加權總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資產(chǎn)與風險加權總資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　2. 《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》。

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求;在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

　　(1)第一支柱：最低資本要求

　　兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內(nèi)部風險計量模型計算資本要求。

　　(2)第二支柱：外部監(jiān)管

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。

　　(3)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行。由于利益相關者關注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。

　　3. 我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　分類實施的原則

　　分層推進的原則

　　分步達標的原則

　　我國監(jiān)管資本的構成

　　4.4.3 我國監(jiān)管資本的構成

　　1. 核心資本

　　(1)實收資本

　　(2)資本公積

　　(3)盈余公積

　　(4)未分配利潤

　　(5)少數(shù)股權