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市審計局年度指導(dǎo)內(nèi)審工作總結(jié)
___市審計局：
二Oxx年，我局在認真履行國家審計職能的同時,加大了對全市內(nèi)審工作的指導(dǎo)力度,努力探索新形勢下內(nèi)審工作的新路子,有力地促進了全市的內(nèi)審工作并取得較好的成績。
一、提高認識，高度重視和全力加強內(nèi)審基礎(chǔ)工作
我局黨組把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分，并充分認識到內(nèi)部審計是國家審計的基礎(chǔ)，抓好內(nèi)審工作，既可以促進審計工作整體水平的提高，還可以提高整個審計的地位和形象，尤其是在當(dāng)前審計對象多、審計任務(wù)重的情況下，通過服務(wù)內(nèi)審機構(gòu)，交流內(nèi)審情況，宣傳內(nèi)審經(jīng)驗，指導(dǎo)內(nèi)審工作，對于促進全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。根據(jù)《中華人民共和國審計法》及遵市審辦〔2006〕5號通知，我局專門下文《關(guān)于加強我市內(nèi)部審計工作有關(guān)問題的通知》，要求依法屬我局審計監(jiān)督對象的機關(guān)、企事業(yè)單位等必須建立健全和完善內(nèi)審機構(gòu)，并要求應(yīng)切實履行工作職責(zé)。我市各機關(guān)、企事業(yè)單位相繼成立了內(nèi)審機構(gòu)34個，從事內(nèi)部審計人員（含兼職）239人，各機關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)審工作已全面展開。
二、準確定位，加大內(nèi)審工作的指導(dǎo)
(一)要求各內(nèi)審機構(gòu)一是在指導(dǎo)思想上要突出“內(nèi)向性”，就是要緊緊圍繞本部門、本單位的中心工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題開展工作。二是在審計目標上要突出“效益性”，要在保證本單位財務(wù)收支真實、合法的基礎(chǔ)上，努力促進增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。三是在審計內(nèi)容上，要從過去以檢查會計資料為主，逐步向以檢查內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理情況為主轉(zhuǎn)換。四是在審計手段上，要從過去以翻賬本為主的手工審計方式，逐步向計算機審計和計算機輔助審計方式轉(zhuǎn)換。
(二)要求各內(nèi)審機構(gòu)認真貫徹“全面審計，突出重點”的方針。一是要圍繞本單位生產(chǎn)經(jīng)營目標和工作重點，積極開展績效審計、管理審計。二是對下屬單位多，比較大的系統(tǒng)要圍繞加強干部管理，促進廉政建設(shè)，搞好經(jīng)濟責(zé)任審計。三是要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重點、難點問題和職工關(guān)注的熱點問題進行審計。
(三)要求各內(nèi)審機構(gòu)要努力提高審計成果質(zhì)量。要放寬視野，站在本單位發(fā)展的全局來開展工作，研究思考問題，不僅要及時反映審計查出的問題，而且要對這些問題進行認真分析，從制度上提出解決和防范的措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
三、注重“四抓”，提高內(nèi)審項目質(zhì)量
一是抓增強內(nèi)審質(zhì)量意識。明確了專職內(nèi)審指導(dǎo)工作人員，由一名副局長親自管，建立了我局各科室負責(zé)人為成員，相關(guān)單位內(nèi)審負責(zé)人參與的內(nèi)審質(zhì)量考評小組，同時，明確各內(nèi)審機構(gòu)負責(zé)人為內(nèi)審質(zhì)量責(zé)任人，明確其責(zé)任。使內(nèi)審質(zhì)量的宣傳有人抓，指導(dǎo)有人管，檢查有人評，事務(wù)有人做，確保了內(nèi)審工作質(zhì)量。
二是抓審計質(zhì)量內(nèi)控的管理。我局把強化審計質(zhì)量內(nèi)部控制管理作為加大內(nèi)部審計力度的重要一環(huán)，要求各內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)審項目的每一個環(huán)節(jié)每一個程序從審計質(zhì)量上必須按照審計署4號令《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、內(nèi)部審計基本準則、內(nèi)部審計具體準則等進行實務(wù)操作，進一步規(guī)范了內(nèi)審質(zhì)量的指導(dǎo)管理。
三是抓內(nèi)審項目的復(fù)核。我局把內(nèi)審項目的復(fù)核作為抓好內(nèi)審質(zhì)量的中心環(huán)節(jié)。參照國家審計項目復(fù)核有關(guān)規(guī)定，要求各內(nèi)審機構(gòu)要明確復(fù)核人員及其復(fù)核責(zé)任,強調(diào)分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核內(nèi)容,規(guī)定審計組長復(fù)核范圍，實行三級復(fù)核，確保了內(nèi)審項目質(zhì)量。
四是抓審計質(zhì)量的檢查評比。為防范各內(nèi)審機構(gòu)在審計程序上、執(zhí)法上出現(xiàn)的錯弊和審計風(fēng)險，我局每季度開展一次內(nèi)審項目質(zhì)量檢查活動，年終綜合評比，對內(nèi)審工作開展出色的部門及優(yōu)秀審計項目實行獎勵等。
四、內(nèi)審工作有聲有色，并取得顯著成效
由于我局的高度重視和強化了對內(nèi)審工作的指導(dǎo)，各內(nèi)部審計機構(gòu)在本部門本單位領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)的作用，不斷創(chuàng)新工作內(nèi)容，拓寬審計領(lǐng)域，內(nèi)審工作搞得有聲有色，并取得顯著成效。全市34個內(nèi)審機構(gòu)共完成內(nèi)審項目X個，審計總金額X萬元，查出違規(guī)資金X萬元，損失浪費X萬元，核減基建工程款X萬元，提出可行性意見建議X條。如財政局和教育局的內(nèi)審做到有計劃，有安排，審中有證據(jù)，審后有檔案，使內(nèi)審項目質(zhì)量提高到了一個新的水平。其中市財政局內(nèi)審項目11個，審計總金額4723萬元，查出違規(guī)金額1.9萬元（已收繳入庫），提出可行性意見5條；市教育局內(nèi)審機構(gòu)審計項目22個，總金額729萬元，查出違規(guī)資金5.2萬元，損失浪費0.9萬元，促進增收節(jié)支0.3萬元，核減基建工程款14.68萬元，提出可行性意見建議21條。
通過內(nèi)部審計，提出了適合單位和行業(yè)的管理意見，規(guī)范了行業(yè)管理，強化了內(nèi)部審計監(jiān)督，為領(lǐng)導(dǎo)的管理和決策提供了依據(jù)。
五、存在不足
一是對內(nèi)審工作宣傳不夠，部分單位和部門對內(nèi)審工作的積極作用認識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
二是對各內(nèi)審機構(gòu)、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠，部分單位、部門內(nèi)審機構(gòu)工作開展無計劃，審計程序不嚴，操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，法律法規(guī)把握不夠，有的存在定性不準等。
三是對內(nèi)審工作指導(dǎo)缺乏相應(yīng)的經(jīng)費支持，使內(nèi)審工作宣傳不到位。
六、下步工作計劃
一是要加強對內(nèi)部審
計工作和經(jīng)驗的宣傳。要積極宣傳內(nèi)部審計在建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內(nèi)審工作的法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)要求，宣傳內(nèi)審為加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、促進改革發(fā)展和穩(wěn)定做出的積極貢獻，宣傳內(nèi)審工作涌現(xiàn)出的先進典型，總結(jié)宣傳內(nèi)審好的技術(shù)、方法，使之交流、推廣，進一步擴大內(nèi)審工作影響，為內(nèi)審事業(yè)不斷發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
二是要進一步加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。要定期聽取各內(nèi)審機構(gòu)工作匯報，幫助解決遇到的困難和問題，促進各項工作的有效開展。要重視運用內(nèi)部審計力量，利用內(nèi)審的工作成果，充分調(diào)動內(nèi)審人員積極性。要結(jié)合審計業(yè)務(wù)，在檢查單位財務(wù)收支情況的同時，注意檢查內(nèi)審工作開展情況，促進建立健全內(nèi)審制度。
三是要爭取一定的資金，加強對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強內(nèi)審機構(gòu)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強對內(nèi)部審計工作和經(jīng)驗的宣傳及交流，保證內(nèi)審工作的正常開展。
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