會計崗位職責(zé)優(yōu)秀說明書

　　篇一：會計崗位職責(zé)說明書

　　職位總體目標(biāo)：

　　(主要職責(zé)概述) 1、 審核各類會計憑證，對憑證的完整、真實、規(guī)范負(fù)責(zé)；

　　2、 及時登記歸類賬簿、編制會計報表，主要勾稽關(guān)系正確。妥善保管會計檔案。

　　3、 積極參與部門內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制，防范風(fēng)險。在規(guī)范的前提下控制成本、費用支出。

　　工作職責(zé)描述 序號 崗位職責(zé) 實施細(xì)則 時間要求 質(zhì)量要求 1 負(fù)責(zé)審核各類憑證，對據(jù)以記賬的憑證準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)；有權(quán)對輸入憑證進行規(guī)范； 1、持續(xù)學(xué)習(xí)，掌握必要的知識。 每日 1、 熟悉會計學(xué)原理、財務(wù)管理、稅法、經(jīng)濟法規(guī)等方面知識；

　　2、 記賬憑證規(guī)范、完整、整齊；使用的會計科目正確。

　　3、 所附原始憑證充分、真實、規(guī)范、金額準(zhǔn)確。

　　2、審核出納編制的記賬憑證； 每日

　　3、審核所附原始憑證及其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的真實性、合規(guī)性。 每日 2 對分管的賬簿的正確性負(fù)責(zé)；有權(quán)檢查有關(guān)明細(xì)賬的數(shù)據(jù)來源。對編制會計報表，協(xié)調(diào)各環(huán)節(jié)與會計報表的核對負(fù)責(zé)。 1、及時登記各類會計賬簿，復(fù)核賬簿、報表等數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系。 每日 1、 記賬、對賬、調(diào)賬等賬務(wù)處理程序規(guī)范、及時；

　　2、 編制的會計報表內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確；無錯報、漏報；

　　3、 嚴(yán)格執(zhí)行會計制度的規(guī)定，會計報表和憑證按要求歸檔。

　　2、按時編制會計報表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后及時對外報送。 每月10日前

　　3、及時編制內(nèi)部管理用報表。 合理時間內(nèi)

　　4、積極配合各類審計，提供所需資料。 每年/不定期 3 負(fù)責(zé)會計核算的內(nèi)部控制，參與業(yè)務(wù)運營的風(fēng)險管理； 1、經(jīng)常與出納對賬，保證現(xiàn)金、銀行存款賬實相符。 不定期 1、 每月至少一次與出納核對現(xiàn)金及銀行存款；

　　2、 復(fù)核、逐筆勾對銀行對賬單，審核存款余額調(diào)節(jié)表。

　　3、 定期的資產(chǎn)清查要全面，編制清查報告，提出處理意見。

　　4、 積極參與風(fēng)險控制，對不合理的現(xiàn)象要及時制止、糾正并報告。

　　2、逐筆復(fù)核出納收付款的準(zhǔn)確性，妥善保管印鑒。 每日

　　3、定期與行政、人事、業(yè)務(wù)等部門對賬，進行資產(chǎn)清查。 每半年

　　4、逐筆復(fù)核內(nèi)勤開具的發(fā)票。 每日

　　5、對憑證、賬簿、報表等及時裝訂、歸檔 每月/每年

　　4 負(fù)責(zé)稅務(wù)、社保等的核算、申報及其他相關(guān)工作。有權(quán)核查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 1、準(zhǔn)確核算各類稅費，及時申報、匯算清繳。 每月/每年 1、 掌握稅收政策，辦理涉稅事項及時、準(zhǔn)確、合法合規(guī)。

　　2、

　　2、對人力資源部計算的社會保障支出進行審核。 每月/每年

　　3、協(xié)調(diào)與稅務(wù)相關(guān)的外部溝通工作。 不定期 11 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；

　　及時、準(zhǔn)確

　　工作協(xié)作關(guān)系 部門 主要工作內(nèi)容

　　內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系

　　外部協(xié)作關(guān)系

　　崗位素質(zhì)要求 教育水平:中專以下 中專 大專 本科 本科以上 工作經(jīng)驗:1-3年 3-5年 5-8年 8年以上

　　專業(yè)知識:會計師中級職稱

　　匹配能力：熟練操作計算機，掌握辦公軟件和財務(wù)軟件

　　相關(guān)知識:經(jīng)濟、稅務(wù)、管理等方面的知識

　　篇二：會計人員崗位職責(zé)說明

　　企業(yè)按會計工作的需要設(shè)置崗位，可一人一崗，一人多崗，但必

　　須符合內(nèi)部牽制制度的要求。會計人員崗位職責(zé)及權(quán)限規(guī)定如下：

　　一、 總會計師（財務(wù)負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)：

　　1. 具體領(lǐng)導(dǎo)組織財務(wù)部的業(yè)務(wù)工作

　　對各項財務(wù)工作要定期組織研究，進行布置，檢查，總結(jié)，不斷改

　　進財務(wù)會計工作。

　　2. 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定并不斷地修訂和完善全

　　公司的各項財務(wù)會計制度。

　　3. 結(jié)合本公司的經(jīng)濟預(yù)測和經(jīng)營決策；以及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、

　　勞動、技術(shù)措施等計劃，組織編制公司的工程項目成本計劃，并下達(dá)

　　落實。

　　4. 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求籌集資金，加強流動資

　　金管理，提高資金使用效果。

　　5. 及時編制報送會計報表，負(fù)責(zé)完成各項上交任務(wù)。開展財務(wù)

　　成本情況的分析，參與生產(chǎn)經(jīng)營決策，審查或參與擬訂經(jīng)濟合同，協(xié)

　　議及其他經(jīng)濟文件。

　　6. 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報告財務(wù)決算和財務(wù)預(yù)算。

　　7. 建立學(xué)習(xí)制度，擬訂學(xué)習(xí)計劃，組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，負(fù)

　　責(zé)會計員的會計事務(wù)工作，參與研究會計人員的任用和調(diào)配。

　　二、 現(xiàn)金出納崗位職責(zé)：

　　1. 辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，進行復(fù)核，辦理款項的

　　收付業(yè)務(wù)。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”

　　戳記。

　　庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不

　　得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。

　　2. 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定對收付款憑證進行認(rèn)真

　　的審核，辦理款項收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋：

　　“收訖”、“付訖”戳記。

　　支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　3. 根據(jù)已辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款

　　日記賬，并結(jié)出余額。對于現(xiàn)金做到日清月結(jié)，現(xiàn)金的賬面余額要同

　　實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款賬面余額及時與銀行對賬單核實，

　　月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于未達(dá)賬款要及時查詢；不準(zhǔn)將

　　銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　　4. 辦理現(xiàn)金及銀行存款的支付業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過總經(jīng)理及總會計

　　師的審批，方可辦理。

　　5. 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，

　　要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，隨身攜帶，

　　不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　6. 保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

　　出納人員所管的印章，系指企業(yè)在開戶銀行的預(yù)留印鑒，必須安

　　全保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　對于空白收據(jù)和空白支票必須安全保管，使用要設(shè)登記薄，嚴(yán)格

　　辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　三、 資金管理崗位職責(zé)：

　　1. 擬訂資金管理核算實施辦法。

　　2. 負(fù)責(zé)資金調(diào)動、組織資金供應(yīng)，考核資金使用效果，不斷加

　　速資金周轉(zhuǎn)。

　　了解資金占用情況，掌握資金動態(tài)，研究籌措資金的措施，合理

　　使用資金。

　　3. 負(fù)責(zé)填制現(xiàn)金流量報表臺帳。正確反映資金動態(tài)。

　　4. 對于流動資產(chǎn)的盤盈虧、毀損，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，

　　進行賬務(wù)處理。

　　四、 固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制

　　1. 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理的核算、實施辦法。編制固

　　定資產(chǎn)目錄，進行分類、編號。

　　2. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，定期進行核對，做到賬、卡、物相符。

　　3. 監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出

　　固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。及時掌握固定資產(chǎn)的增減變動情況。

　　4. 根據(jù)計提折舊的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真計提固定資產(chǎn)折舊。不得多

　　提，少提，漏提，重提。并參與固定資產(chǎn)的增減變動情況。

　　5. 對固定資產(chǎn)的使用狀況進行分析，挖掘潛力，促進固定資產(chǎn)

　　的合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率。

　　五、 材料物資保管核算崗位職責(zé)：

　　1. 會同物資部門擬訂材料管理與核算實施辦法。對于原材料、

　　工程物資、周轉(zhuǎn)材料等物資的收發(fā)領(lǐng)退保管都要有相應(yīng)的收發(fā)及領(lǐng)退

　　保管手續(xù)制度。

　　2. 審查材料采購、用款計劃；控制材料采購成本。

　　3. 負(fù)責(zé)材料的核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　4. 根據(jù)市場價格編制并及時加以修訂材料計劃成本價格，為準(zhǔn)確

　　核算成本提供可靠依據(jù)。

　　5. 分析材料庫存的儲備、消耗情況

　　對于材料消耗及資金的占用要進行季、月分析，提出超儲、呆滯、

　　積壓的處理意見和建議，對超計劃的消耗及時提出情況報告，協(xié)助有

　　關(guān)部門不斷完善材料物資的管理制度。

　　6、對材料物資要定期盤點，做到賬實相符。對盤盈，盤虧和報

　　廢的材料要分別不同情況，經(jīng)報批后進行賬務(wù)處理。

　　六、 工資核算崗位職責(zé)：

　　1. 監(jiān)督工資預(yù)算的實行

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定提取各項保險基金、補貼、并足額上交。

　　2. 審核工資匯總計算表，編制記賬憑證。

　　3. 負(fù)責(zé)工資分配的核算

　　按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記

　　賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。

　　4. 負(fù)責(zé)工資及各項補貼的明細(xì)核算。

　　根據(jù)國家規(guī)定正確計算應(yīng)提取和應(yīng)撥交的工費經(jīng)費，并進行賬務(wù)

　　處理。

　　七、 成本及費用核算崗位職責(zé)：

　　1. 擬訂成本核算辦法

　　根據(jù)國家發(fā)布的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的需

　　要，擬訂成本核算辦法。

　　2. 加強成本管理的基礎(chǔ)工作

　　會同生產(chǎn)經(jīng)營部門，建立健全各項原始記錄，計劃管理和計量檢

　　驗等制度，保證正確核算成本，加強成本管理。

　　3. 正確核算施工成本

　　嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集，分配各項費用。根據(jù)

　　實際工程完工進度，實際消耗材料、人工、機械、費用、計算施工成

　　本。嚴(yán)格成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　成本核算要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不得任意待攤和預(yù)提費用。

　　按照規(guī)定的成本、費用項目和成本核算對象，登記成本、費用明

　　細(xì)賬。

　　4. 編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核。

　　八、 往來核算崗位職責(zé)：

　　1. 建立往來款項清算手續(xù)制度

　　對應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款，其

　　他應(yīng)付款，內(nèi)部往來等往來款項建立清算手續(xù)制度。

　　2. 辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)

　　對各種應(yīng)收暫付款項，要及時催收結(jié)算；對各種應(yīng)付暫收款項要

　　抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款項和無法支付的應(yīng)付款項。應(yīng)查

　　明原因，按照規(guī)定和審批權(quán)限 ，申報批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。

　　對備用金要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，收回余

　　款。加強管理。

　　對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余款，不得拖

　　欠，不準(zhǔn)挪用。

　　3. 負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算。

　　其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，要按照單位、個人分戶設(shè)置明細(xì)賬并

　　經(jīng)常核對余額，及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門匯報。

　　九、 總賬報表崗位職責(zé)：

　　1. 登記總分類賬

　　根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目及總分類賬。

　　每月進行記賬憑證的匯總工作，及時編制科目匯總表，并登記總賬。

　　月末負(fù)責(zé)組織一、二、三級賬的對賬工作，保證賬賬相符。

　　2. 編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計報表。

　　3. 分析資金來源和占用情況及債權(quán)債務(wù)情況。

　　4. 管理會計憑證賬簿報表

　　對財務(wù)部門的記賬憑證進行整理裝訂和會計資料集中保管。年終

　　決算后，按會計檔案管理規(guī)定及時歸檔。

　　十、 稽核崗位職責(zé)：

　　1. 審核財務(wù)成本計劃

　　審查各項計劃指標(biāo)的計算是否正確，指標(biāo)之間是否銜接平衡。發(fā)

　　現(xiàn)問題，及時提出參考意見。

　　2. 審核各項財務(wù)收支

　　根據(jù)財務(wù)收支和財務(wù)會計制度，審核各項收支，對不符合規(guī)定的

　　收支，及時提出處理意見。

　　3. 復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是

　　否正確，會計分錄是否符合制度規(guī)定和記賬規(guī)則，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題

　　和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正和處理。

　　十一、 綜合分析崗位職責(zé)：

　　1. 綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，針對影響財務(wù)狀況的重大問

　　題，分析存在問題的原因，提出改進經(jīng)營管理的措施建議。

　　2. 編寫財務(wù)情況說明書，說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況和生產(chǎn)經(jīng)

　　營成果，年度說明要全面詳細(xì)。

　　十二、 檔案管理崗位職責(zé)：

　　每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理卷面或裝訂

　　成冊。

　　對于需移交本單位檔案部門保管的會計檔案，編造會計檔案移

　　交清冊，辦理移交手續(xù)。

　　會計檔案必須進行科學(xué)管理，做到妥善保管、有行有序、查找

　　方便。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，

　　散失和泄密。

　　嚴(yán)格檔案查閱制度和銷毀制度，對于違反會計檔案管理制度的

　　有權(quán)進行檢查糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)報告本單位領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅

　　處理。

　　十五、計算機錄入、軟件運行管理崗位職責(zé)

　　1. 負(fù)責(zé)財務(wù)部門計算機管理工作。

　　2. 財務(wù)軟件記賬憑證制作、賬務(wù)處理及會計報表的操作與管理。

　　3. 為有關(guān)管理部門提供應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等數(shù)據(jù)。

　　4. 按稅務(wù)要求：各種報表的錄入、打印申報、網(wǎng)上申報工作及時

　　申報系統(tǒng)的管理。

　　5. 辦理國、地稅發(fā)票領(lǐng)購及其它一切事宜，并負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)、用、

　　存臺賬的管理工作。

　　十六、成本管理崗位職責(zé)

　　1. 公司對項目實行全過程成本管理制度。會計機構(gòu)應(yīng)會同預(yù)算

　　部、工程部等有關(guān)部門制訂施工成本管理制度。

　　2. 根據(jù)成本管理工作的需要，編制工程成本預(yù)測（或預(yù)算）報

　　表。

　　3. 在預(yù)算執(zhí)行過程中要做好監(jiān)控分析反饋工作。

　　4. 對于預(yù)算執(zhí)行中，離差較大的指標(biāo)，要根據(jù)規(guī)定程序進行預(yù)

　　算調(diào)整申請，待批復(fù)后進行預(yù)算調(diào)整，并上報有關(guān)部門。

　　4. 待項目完工，對項目進行決算，并與預(yù)測報表進行比對，分

　　析差異、總結(jié)經(jīng)驗。

　　6. 制定或定期修訂“工程項目全過程成本考核制度”，確保工程

　　項目全過程成本管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　崗位說明書

　　篇三：財務(wù)部崗位職責(zé)說明書

　　財務(wù)部部長崗位職責(zé)說明書

　　出納員崗位職責(zé)說明書

　　會計崗位職責(zé)說明書說明書

　　篇四：財務(wù)部崗位職責(zé)說明書1

　　財務(wù)部職能說明書

　　職位說明書-----財務(wù)部經(jīng)理

　　制作人：王芳 制作日期：2011.0.2.01

　　職位說明書-----會計

　　制作人：王芳 制作日期：2011.0.2.01

　　職位說明書-----出納

　　制作人：王芳 制作日期：2011.0.2.01

　　篇五：出納崗位說明書

　　出納崗位說明書

　　會計主管崗位職責(zé)說明書

　　篇六：主管會計崗位職責(zé)說明書

　　主 管 會 計 崗 位 說 明 書

　　崗位職責(zé)

　　根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

　　參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

　　在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。

　　正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

　　負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

　　負(fù)責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作。

　　及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

　　協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

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