英國壽險公司風險監(jiān)控對我國非現場監(jiān)管的啟示

　[摘要]隨著我國保險市場的，市場主體的不斷增多，我國的壽險監(jiān)管將從以現場監(jiān)管為主向以非現場監(jiān)管為主轉變。借鑒英國壽險公司的風險監(jiān)控措施，我國壽險公司應該以償付能力監(jiān)管為非現場監(jiān)管核心，完善監(jiān)管法規(guī)體系，注重信息技術的推廣運用和管理，加強財務監(jiān)管與信息披露工作，依賴行業(yè)協會和專業(yè)人員，建立內控評價機制。　　[關鍵詞]服務局，壽險公司，非現場監(jiān)管　　2006年1月，保監(jiān)會下發(fā)了《壽險公司非現場監(jiān)管規(guī)程（試行）》，以體現風險監(jiān)管的理念，提高監(jiān)管的有效性、效率性、計劃性和系統性，促進壽險公司提升風險管理能力，實現壽險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。中國保監(jiān)會主席吳定富在2006年全國保險工作會議上對保險業(yè)在防范風險的思路上提出了“三個轉變”的要求。他指出，“逐步實現從以業(yè)務規(guī)模為基礎的靜態(tài)監(jiān)管向以風險為基礎的動態(tài)監(jiān)管轉變；從以監(jiān)管外力為動因的監(jiān)管向以保險公司自身風險管理為內在需求的監(jiān)管轉變；從結果性的事后監(jiān)管向過程性的事前事中連續(xù)監(jiān)管轉變”。本文借鑒英國金融服務局（Financial Service Authority，FAS）對壽險公司風險監(jiān)管的措施，提出我國壽險公司非現場監(jiān)管的思路。　　一、英國壽險公司風險監(jiān)管措施　　英國對保險業(yè)的監(jiān)管主要著眼于對消費者公平、改善行業(yè)經營狀況和靈活性主動性三個方面，由此形成了議會立法、金融服務局全面監(jiān)管和保險同業(yè)工會自我管理相給合的保險監(jiān)管體系。隨著金融服務業(yè)的化，英國于2000年通過了《2000年金融服務及市場法案》，由FSA對金融業(yè)實施統一的監(jiān)管�！　垭U公司的監(jiān)管，FSA首先通過處理壽險公司業(yè)務范圍的變化、主要新產品的發(fā)展和壽險公司的財務狀況來識別與評估存在的風險，并根據出現的可能性及造成的預期來確定處理不同風險的優(yōu)先順序。在進行風險排序時，一般會考慮壽險公司的市場占有率、公眾對壽險公司的認知程度、壽險公司的客戶數和賠償等因素，來決定要采取的監(jiān)管措施，分配監(jiān)管資源，最后使用相應的監(jiān)管措施來消除上述風險�！　。ㄒ唬┯鴫垭U公司面臨的風險　　1.財務風險　　包括資本金不足、責任準備金提存不足或不實、資金營運不當、虛列資產、壞賬過多、重大虧損等�！　�2.業(yè)務風險　　包括核保理賠不當、再保險安排不當、費用支出管理不當、業(yè)務成長過快等�！　�3.管理風險　　包括相關輔助人員的管理、保險人的內控機制、相關專業(yè)人員的素質等。　�。ǘ〧SA對上述風險的監(jiān)管　　1.對壽險公司面臨的風險進行監(jiān)測　　考慮到保險監(jiān)管的成本和可操作性，FSA現階段在壽險業(yè)的監(jiān)管上主要是以確保壽險公司的償付能力作為監(jiān)管的核心。在具體操作上主要從壽險公司的負債狀況、資產狀況、資本充足性監(jiān)管、保險業(yè)務結構和業(yè)務增長速度對壽險公司盈余的影響、經營行為的重大變化和欺詐行為的出現五個方面進行監(jiān)測�！　》乾F場監(jiān)管是實施日常保險監(jiān)管的重要方式。保險監(jiān)管部門通過檢查保險公司的各類報表等資料來分析判斷壽險公司的經營風險、償付能力和業(yè)務情況。償付能力監(jiān)管是英國保險監(jiān)管的重點和核心。其實施細則有：規(guī)定壽險公司實際償付能力的構成、壽險公司“最低償付能力保證金”的、壽險公司必須具有的法定最低償付能力額度等。在這種監(jiān)管模式下，所有英國壽險公司被要求每年完成并遞交一份審計過的反映公司經營業(yè)績和財務狀況的報告。　　另一方面，金融服務管理局除對壽險公司的償付能力實施監(jiān)管外，還使用其它工具和手段實施非現場監(jiān)管。主要包括：第一，對壽險公司所承保風險進行分類規(guī)定。即對于不同種類的風險進行分組，根據公認的準則，計算這些可能發(fā)生的理賠；第二，規(guī)定市場準人條件與資格；第三，信息公開要求。監(jiān)管者要求壽險公司的高管層必須對其所提交的信息進行復核簽字，并對隱瞞信息和誤導監(jiān)管者做出判斷的高管人員進行相應處罰。第四，追蹤壽險公司的業(yè)務以及審核公司過去經營業(yè)績的真實性和合法性。第五，使用專業(yè)人員對壽險公司的經營數據進行復核。FSA建立了指定精算師制度，針對壽險公司可能出現的償付能力不足問題普遍采用實時監(jiān)控制度，而且FSA對指定精算師具有處罰權。　　2.對處于不同風險等級的壽險公司采取不同的監(jiān)管措施　　當壽險公司的實際償付能力大于法定最低償付能力額度時，FSA認為其具有償付能力，不予監(jiān)管介入；當壽險公司的實際償付能力小于法定最低償付能力額度但大于零時，FSA就認為其償付能力有問題，需要監(jiān)管介入，促其整改；當壽險公司的實際償付能力小于零時，FSA認為其償付能力不足，予以破產清算�！　�3.注意非現場監(jiān)管與現場監(jiān)管的連接　　（1）FSA要求壽險公司定期向其報送各項報表用以常規(guī)的檢查。FSA首先利用一系列財務比率來檢查壽險公司的償付能力、業(yè)務增長率、流動性、贏利性等，以發(fā)現早期的預警信號；其次，檢查壽險公司其他可能存在風險的領域，如再保險是否充足和是否有額外的資本來源等�！　。�2）為了防止償付能力不足問題的出現，監(jiān)管部門有權要求可能存在償付能力問題的壽險公司提供附加信息，與財務報告不同的是，這些附加信息不對外公開。這些附加要求的信息通常包括：季度財務報告、與關聯方的交易或投資、精算師做出的精算報告、經營計劃的改變和其他針對不同公司所要求的特殊信息。根據對這些信息分析的結果，監(jiān)管部門決定是否對公司采取進一步的措施�！　。�3）對于附加的信息存有疑問或認為該壽險公司存在風險隱患，FSA便與壽險公司的管理層進行接觸。與公司管理層的接觸并非只是對壽險公司進行詳細的現場檢查，而是為了給監(jiān)管者提供一個與公司高層管理人員溝通的機會，監(jiān)管者因此可以了解到公司的管理水平和公司未來的計劃。通過定期的接觸，監(jiān)管者能及時了解保險市場的情況，發(fā)現一些報表中不能及時反映的信息，從而為處理壽險公司可能出現的償付能力提供時間安排�！　。�4）如果在對壽險公司的非現場檢查中發(fā)現其實際償付能力額度小于法定最低償付能力額度，則說明壽險公司的償付能力不足。這時，FSA有權對這類公司進行干預，以恢復其償付能力。　　二、我國壽險公司非現場監(jiān)管的思路　　由于保險監(jiān)管的較短，保險監(jiān)管在理念、目標、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在尚待探索與處理的問題。我國的保險監(jiān)管應當放開眼界，吸收和借鑒世界各國成熟和成功的保險監(jiān)管經驗。　　1.以償付能力監(jiān)管作為非現場監(jiān)管的核心　　“我國壽險監(jiān)管主要依靠現場監(jiān)管，這種監(jiān)管方式既耗費大量的監(jiān)管資源，而且隨著市場主體的增多，也難以提高監(jiān)管效率。因此迫切需要加強非現場監(jiān)管，并對保險公司進行分類監(jiān)管，將有限的現場監(jiān)管資源用于有問題的保險公司（方力，2006）�！狈乾F場監(jiān)管，即指監(jiān)管機構在采集、、處理壽險公司相關信息的基礎上監(jiān)測、評估壽險公司風險狀況，進行異動預警和分類監(jiān)管的過程。在這種監(jiān)管模式下，保險監(jiān)管機構對保險業(yè)的管理主要是通過規(guī)定最低償付能力額度來進行，而對保險費率、條款則不進行干預，壽險公司可以自由地根據自身實力來決定。這就要求加強對壽險公司資產和負債的監(jiān)管，尤其是加強對保險準備金、資產的充足性與最低償付能力差額的監(jiān)管。壽險公司必須以特定的方式向政府提供有關情況，根據這些情況，監(jiān)管機構對壽險公司的償付能力做出評價，沒有滿足償付能力邊際法規(guī)要求的壽險公司，將對其實施更嚴厲的監(jiān)督直至取消其經營權。　　2.完善我國保險監(jiān)管法規(guī)體系　　我國政府監(jiān)管機構要制定完善的、與市場發(fā)育程度相適應的法規(guī)來規(guī)范壽險公司行為。同時，政府也應該制定有關，讓監(jiān)管機構依法監(jiān)管。如，英國FSA成立之時，政府就提呈議會批準設立法案·，對FSA的職責和權限進行了規(guī)定。同時也規(guī)定，如果FSA錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成損失后，FSA必須依法進行賠償。這種規(guī)定，既規(guī)范了FSA的監(jiān)管權，又保護了保險公司的合法經營權，還有力地防止了FSA濫用監(jiān)管權力干預保險公司自主經營的行為�！　�3.注重信息技術的推廣運用和管理　　先進的信息處理設備和信息管理技術在保險監(jiān)管中發(fā)揮著重要作用。監(jiān)管機構應該做到：第一，根據非現場監(jiān)管的需要，全面收集反映壽險公司經營和風險狀況的信息，包括數據信息和非數據信息。第二，充分利用中國保險統計信息系統等各種信息渠道，逐步建立健全壽險公司非現場監(jiān)管信息收集體系。第三，充分利用已要求壽險公司報送的各種信息進行非現場監(jiān)管。對于其他需要壽險公司報送的信息，中國保監(jiān)會應發(fā)布明確的非現場監(jiān)管信息采集要求，確定信息報送的時間、方式、、頻率和保密要求。第四，督促壽險公司建立非現場監(jiān)管信息報送制度。壽險公司應對所報送信息的完整性、真實性、準確性和及時性負責，同時，提供的財務信息資料必須經師事務所、精算師事務所等中介機構審計或鑒證，必要時可以要求壽險公司提供補充材料，要求壽險公司就相關問題做出補充說明，監(jiān)管機構可以通過函件、傳真、郵件的形式要求壽險公司相關人員對有關問題進行答復。例如，英國FSA專門成立技術委員會，對各壽險公司的信息管理提出標準和要求，定期檢查。同時還要求各壽險公司要有替代方案，一旦信息設備出現問題，要有解決辦法等。　　4.加強財務監(jiān)管與信息披露工作　　財務監(jiān)管是保險公司償付能力監(jiān)管的基礎。如英國保險監(jiān)管是建立在償付能力監(jiān)管為核心原則的基礎之上，其利用信息手段，以風險為基礎的監(jiān)管方式及預警系統值得我國保險監(jiān)管機構借鑒�！　∠蛏鐣_壽險公司的信息越多，越能幫助投保人正確選擇保險公司以轉嫁風險，越能減少市場失靈所造成的經濟損失，同時也可以通過社會的力量強化對壽險公司的監(jiān)督，也有利于壽險公司加強自律。因此，首先，保險監(jiān)管機構應該每年都向社會公開保險公司報送的保險監(jiān)管報表，讓凡是需要了解壽險公司信息的單位和個人都可以自行查閱。其次，在加強年度監(jiān)管報表的同時，不定期地向壽險公司開出調查表，要求壽險公司如實報告。再次，保險監(jiān)管機構應調集精兵強將，甚至借用社會力量，對壽險公司報送的報表進行認真的分析和，力爭及早發(fā)現并及時解決問題，把風險與損失降到最低限度。同時也可以不定期地去壽險公司進行現場調研�！　�5.依賴行業(yè)協會和專業(yè)人員實施監(jiān)管　　成功有序的監(jiān)管離不開行業(yè)組織的自律配合，獨立、有權威的行業(yè)組織將發(fā)揮無法替代的作用。行業(yè)組織在起到市場主體間聯絡、信息、技術咨詢和共享服務等作用的同時，其最重要的角色是應在某種程度上獨立充當市場秩序的維護者和行業(yè)經營行為的仲裁者。監(jiān)管機構應極力扶植此類半官方的行業(yè)組織的出現和成熟，以行業(yè)的自律擔負起監(jiān)管的輔助作用。如，英國的相關保險行業(yè)協會在壽險的非現場監(jiān)管中起著積極的輔助作用。英國行業(yè)自律的主要機構有：英國的精算學會、勞合社理事會、英國經紀人委員會、保險推事局、保險人協會、壽險組織協會和個體保險仲裁服務公司等。其中精算師在保險監(jiān)管中起著重要的作用�！　�6.建立內控評價機制，探索建立內部審計責任人制度，構建內部審計與外部監(jiān)管的互動機制　　目前大多數公司的內部控制沒有滲透到各項業(yè)務過程和所有部門，許多關鍵控制點處在控制無效狀態(tài)，因此必須強化董事會、管理層和內部審計人員對壽險公司內控的責任，建立監(jiān)督評價機制，實施分類監(jiān)管，推動行業(yè)交流，強化管理層和內部審計責任（陳文輝，2006）。2005年壽險公司發(fā)生的問題和案件中，超過96%是公司內審部門發(fā)現的。內審制度的重要性可見一斑（方力，2006）。　　總之，對壽險公司的非現場監(jiān)管體系涉及制度、信息、人才等多個要素。它的有效實施需要一系列的條件，如保險市場發(fā)展比較成熟，保險行業(yè)的自律能力比較強，保險消費者對保險產品有較強的辨別能力，以及財務制度比較健全等。

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